+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

Содержание

Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и инспекцией начислена пеня – МегаЮрист

Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

Пени – это неустойка, которую в денежном эквиваленте нужно выплатить за каждый просроченный день выплат. Эта штрафная санкция применяется в том случае, когда человек или компания из категории налогоплательщиков переходит в разряд должников. Сегодня мы рассмотрим, как и в каком объёме начисляются пени за неуплату налогов.

Пени за неуплату налогов

Пени на налоги: общая информация

В статье №75 HK РФ регламентированы все вопросы, касающиеся пени по налоговым сборам: в каких случаях исчисляется эта штрафная санкция, в каком размере и в каком порядке – принудительном или добровольном.

Закон гласит, что пени выплачивается в том случае, если налогоплательщик вовремя не внёс вменённые ему налоговые платежи, то есть, просрочил выплату.

При этом неважно, была ли с опозданием внесена часть суммы или же весь налоговый сбор.

Также свод законов объясняет, что начисление пени не противоречит и не исключает иной ответственности за нарушение налогового законодательства. Иными словами, даже если человеку назначат дополнительный денежный штраф, обязанность по уплате пени, начисленных за каждый день просрочки, всё равно будет закреплена за должником.

Уплачивая налог, человек должен озаботиться тем, чтобы деньги поступили в казну государства не позднее числа, указанного крайней датой оплаты. Уже со следующего дня начнёт «капать» пени.

Статья 75. Пеня

Начисление пеней происходит не только применительно к платежам налоговым, но и к авансовым выплатам на налоги и сборы. Таким образом, пени обязаны уплачивать не только налогоплательщики, но и агенты по налогам.

Требование об уплате задолженности и пени на неё налоговая инспекция высылает на адрес должника. В письме указана общая сумма долга, срок, в который должен был быть заплачен налоговый сбор, а также размер пени на день, когда требование было отправлено плательщику.

В документе указываются и иные меры по взысканию налогового долга, если человек уплачивать его не намерен.

Отреагировать на полученное требование, то есть, внести в казну государства сумму задолженности, необходимо в течение восьми рабочих дней с момента получение письма.

Отметим, что с 2016 года в силу вступило решение о том, что налоговая вправе направить письмо, информирующее о налоговом долге гражданина, в адрес его работодателя или иного лица, выплачивающего доход (пенсию, стипендию).

Письмо из налоговой приходит в фирменном конверте с указанием всех контактных данных ведомства

Сроки уплаты налогов по закону

В Российской Федерации с 2015 года действует закон, согласно которому фирмы и физлица обязаны уплачивать налоги не позднее, чем 1 декабря года, идущего за периодом отчётности. Соответственно, налоги за 2017 год должны быть уплачены в срок до 1 декабря 2018 года. Эта дата актуальна для всех типов налоговых сборов, включая НДФЛ.

Не позднее, чем за тридцать рабочих дней до указанной даты в адрес налогоплательщика поступает «письмо счастья» — документ, в котором сообщается о необходимости выполнить свою налоговую обязанность перед государством.

В случае, если налогоплательщик не уплатил полную сумму сбора, ему грозит санкция в виде денежного штрафа. В обычном случае необходимо выплатить штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности. Если же налоговые инспекторы имеют основания считать, что плательщик умышленно скрывается от уплаты, штраф вырастет до сорока процентов от суммы долга.

Что будет, если не платить в срок?

Налоговый орган имеет права подать в суд на должника, дабы взыскать сумму задолженности без его согласия. Судебным постановлением может быть предписано списать долг из имущества, укрывающегося от уплаты налогов лица, в том числе снять недостающую сумму с банковских счетов.

Лица, уклоняющиеся от налогов, будут обязаны возместить долг по решению суда

Обращение в суд правомерно в течение трёх лет с момента самого первого требования налоговой погасить задолженность. Возможны два варианта развития событий:

  1. Если сумма долга не превышает трёх тысяч рублей, представитель налоговой инспекции может подать в суд в течение полугода после истечения вышеназванного трёхлетнего срока.
  2. Если сумма долга свыше трёх тысяч рублей, налоговый орган может подать в суд спустя полгода после момента, когда сумма задолженности превысила три тысячи рублей.

Кто виноват, если уведомление об уплате налогов не дошло?

Если в указанный срок гражданин или представитель компании не получили налоговое уведомление, разбираться необходимо самостоятельно. Зная, что вы владеете имуществом, облагаемым налоговым сбором или имеете иные обязательства такого рода перед государством, вы самостоятельно должны обеспечить поступление денег в казну.

Неполучение письма из налоговой не является оправдательной причиной неуплаты налогового сбора или просрочки платежа. Если бумага не пришла, плательщик должен обратиться в ФНС по месту регистрации, чтобы уточнить сумму к уплате.

Статья №23 HK РФ гласит, что не позднее 31 декабря года, идущего за налоговым истёкшим периодом, каждый плательщик должен обратиться в налоговую службу и предоставить специалистам информацию о каждом объекте налогообложение, по поводу которого не было получено соответствующее уведомление. Если «письмо счастья» приходило ранее или лицо освобождено от уплаты налога в соответствии с какими-либо льготами, информацию сообщать не нужно.

Статья 23. Обязанности налогоплательщиков

Нововведения 2017 года касательно пени на налоги

С начала 2017 года закон, регулирующий налоговые обязательства, распространился на страховые взносы (медицинские, пенсионные, по нетрудоспособности и декретному отпуску). Соответственно, на указанные виды взносов также рассчитываются пени, в случае несвоевременной уплаты.

Пени начисляется одинаково и для физлиц, и для юрлиц, но по разным процентным ставкам

С осени 2017 года по новым правилам пени стали рассчитываться для фирм, компаний и организаций – лиц юридических. Для них изменилась процентная ставка пени.

Процентная ставка пени

Для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, пени начисляется по процентной ставке, равной одной трёхсотой ставки рефинансирования Центрального банка страны. Для юридических лиц процентная ставка иная.

Таблица 1. Процентная ставка для юридических лиц

Период просрочкиФормула расчета пени
Фирмы, просрочившие платежи не более, чем на тридцать дней включительно, будут платить пени по ставке в размере одной трёхсотой ставки рефинансирования ЦБ РФ (как и физлица).Формула расчёта пени для юрлиц по общему правилу
Фирмы, просрочившие налоговые выплаты более, чем на тридцать календарных дней, за период тех самых тридцати дней будут платить по стандартной ставке (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ), а начиная с тридцать первого дня задолженности – по ставке, равной одной стопятидесятой (1/150), то есть вдвое меньше.Формула расчёта пени для юрлиц для первых 30 дней просрочкиФормула расчёт пени для юрлиц начиная с 31 дня просрочки

Рассмотрим на примере. Фирма «Белые росы» обязана выплатить ЕНВД в размере десять тысяч рублей за третий квартал года не позднее, чем 25 октября 2017 года.

Фактически же деньги попали в казну государства только 30 ноября этого же года. Ставка рефинансирования в этот период равнялась 8,5 процентам.

Соответственно, «Белые росы» будут должны заплатить пени в размере 113, 3 рубля. Как получилась эта сумма?

Согласно нововведениям 2017 года, о которых мы упомянули, за первые тридцать дней просрочки формула будет такой: 10 000 рублей задолженность х 8,5% х 1/300 х 30 дней (с 26 октября по 24 ноября). Следующий период считается иначе: 10 000 рублей долга х 8,5% х 1/150 х 5 дней (с 25 по 29 ноября).

Расчёт пеней: формула

Как мы указали выше, пени высчитываются в процентном соотношении от суммы налога, не уплаченной в срок. Классическая формула для расчетов выглядит следующим образом:

Актуальное значение ключевой ставки ЦБ нужно уточнять на период имеющейся задолженности

Далее нужно разобраться с тем, как высчитывать количество дней, в которые платёж был просрочен. Согласно статье №75 налогового кодекса страны, просрочка начинает считаться со дня, следующего за сроком выплаты налогового сбора (даты, когда нужно было заплатить, но этого не произошло) и до дня, предшествующего фактической выплате.

То есть, просрочка основных налоговых платежей в любом случае считается со 2 декабря (как мы помним, крайний срок внесения денег – 1 декабря года, идущего за налоговым периодом). К примеру, человеку нужно уплатить налоговый сбор за 2017 год. Он не сделал этого вовремя, а перечислил деньги 16 марта 2018 года. Количество дней просрочки в его случае – тринадцать.

Соответственно, если бы платёж был просрочен всего на день, пени бы плательщику не грозили.

Не стоит забывать, что пени начисляется и на авансовые налоговые сборы, не перечисленные вовремя. В данной ситуации количество дней просрочки высчитывается индивидуально, в зависимости от графика внесения авансов. Эта информация актуальна только для юридических лиц.

Когда пени не начисляются?

Существует и несколько моментов, при наступлении которых пени не будет начисляться. К ним относятся:

  1. Переплата по искомому налогу, покрывающая ещё не внесённый платёж.
  2. Переплата по искомому налогу, перекрывающая сумму пени.

Переплатой называется сумма налоговых сборов, а также ранее уплаченных штрафов или иных взносов, которые плательщик перечислил в чрезмерном количестве или же налоговый орган взыскал чрезмерно.

В этом случае переплата будет автоматически засчитана вместо недоимки или пени.

Если человек знает о том, что на его счету имеются «лишние» деньги, предпринимать ничего ему не нужно – налоговые органы пересчитают цифры самостоятельно.

Рассмотрим на примере. Иван Сергеевич Семёнов владеет автомобилем «Хонда Фит» 2006 года выпуска, за который ежегодно платит около 900 рублей в качестве транспортного налога.

Если в 2017 году Семёнов заплатит сразу две тысячи рублей, ему не придётся оплачивать налог в 2018 году, соответственно, сумма пени начислена не будет – платёж пройдёт автоматически.

Согласно формуле расчёта, пени будет начислено таким образом: (900 рублей х 8.25% х 1/300 х 16 дней) + (900 рублей х 7.75% х 1/300 х 56 дней) + (900 рублей х 7.5% х 1/300 х 19 дней) и составит 21 рубль 26 копеек, что полностью перекрывается переплатой в 100 рублей.

Подведение итогов

С таким понятием, как пени, граждане России сталкиваются не только применительно к коммунальным платежам, но и при неуплате налогов. Такая санкционная мера предусмотрена законодательством и является обязательной к уплате при просроченных налоговых выплатах.

Если налогоплательщик спохватился вовремя и погасил задолженность перед налоговой службой, сумма пени будет незначительной. Куда опаснее «забывать» про налоги юридическим лицам, которые выплачивают в казну крупные суммы.

Источник: https://sspsid.ru/lgoty-i-posobiya/chto-delat-esli-nalogovoe-uvedomlenie-prishlo-pozzhe-ustanovlennogo-sroka-i-inspektsiej-nachislena-penya.html

Что делать, если не пришло уведомление на уплату налога из налоговой службы

Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

Кроме игнорирования возникшей проблемы, есть еще несколько вариантов:

  1. Получить извещение при помощи электронного кабинета;
  2. Посетить отделение налоговой, выстоять очередь и предоставить копии документов на имущество;
  3. Позвонить и выяснить, в чем проблема.

Если квартира куплена недавно и на нее еще не приходили квитанции, лучше потратить время на решение этого вопроса:

  • Позвоните в налоговую;
  • Выясните приемное время по вашему вопросу;
  • Уточните список необходимых документов;
  • Посетите доблестных сотрудников.

https://www..com/watch?v=qKyceWKwVRk

Это действие снимет с вас любую ответственность. До 2015 гражданин не обязан был самостоятельно «сдаваться», но изменение в законодательстве облегчило работу налоговой службы и несколько усложнило жизнь налогоплательщикам. Теперь на недосмотр чиновников все свалить не получится и в случае разбирательств могут возникнуть проблемы.

Во всех остальных случаях можно потратить время либо на звонок, либо на посещение своего личного кабинета на сайте службы.

Это действие не займет больше пары минут, но поможет решить проблему не менее эффективно, чем посещение самого отдела.

Главное, не переживать о возможных штрафах, в этом плане налогоплательщик хорошо защищен со стороны закона и если уверены, что проблема возникла не по вашей вине – разбирайтесь до последнего.

Не стоит заблуждаться, что, если квитанции не были получены, гражданин освобожден от уплаты налога. В его обязанностях по своей инициативе вступать во взаимодействие с налоговой и сообщать о приобретении или отчуждении собственности, а также уведомлять об адресе, на который следует отправлять уведомления.

На самом деле, в некоторых случаях отсутствие квитанций в почтовом ящике действительно означает освобождение от уплаты налога на имущество ввиду отнесения физического лица к льготной категории граждан. Однако, если факт наличия льготы не подтвержден, следует обеспокоиться, если не приходит налог, и обратиться к сотрудникам налоговой для уточнения вопроса.

Наиболее частыми причинами неполучения уведомления являются:

  1. Смена собственником адреса проживания. После переезда гражданин меняет основное место жительства, а в официальных органах оповещение о факте изменения прописки еще не произошло.
  2. Сбои в работе почтовой службы. Несмотря на то, что уведомления отправляются заказным письмом, в отдельных ситуациях случаются перебои в работе сотрудников почты, что приводит к задержке вручения.
  3. Если гражданин пошел регистрацию в качестве пользователя личного кабинета на портале ФНС, налоговая не отправляет информацию о предстоящих налоговых платежах, т.к. все необходимые данные имеются в личном кабинете. Неполучение квитанций на бумажном носителе не является уважительной причиной для пропуска налогового платежа. Если зарегистрированный владелец личного кабинета нуждается в получении бумажных квитанций, он должен запросить местное отделение налоговой службы об отправке квитанций почтой.
  4. В некоторых случаях сумма налогового перечисления не превышает 100 рублей. В этом случае квитанции также не отправляются налогоплательщику по почте. Извещение о таком налоге сотрудники ФНС вышлют в конце срока, по истечении которого ФНС не сможет заявить о необходимости уплаты налога (за три последних года).

Чем руководствоваться

Когда не приходит налоговое уведомление, порядок действий плательщика в этой ситуацию, к сожалению, законодательством чётко не прописан. Особого регламента на этот счёт тоже нет.

Однако в первую очередь нужно дождаться 18 октября 2017 года – это последний день, когда инспекция по закону имеет право отослать сводное уведомление на уплату:

  • налога за землю;
  • налога за транспорт;
  • налога на имущество физлиц;
  • НДФЛ, который ранее налоговый агент не смог удержать.

Сам бланк сводного уведомления, который действует с 01 апреля 2017 года и утвержден приказом ФНС России от 07 сентября 2016 года № ММВ-7-11/477, тоже не даёт ответа на вопрос, что делать, если не приходило налоговое уведомление.

Также см. «Сводные налоговые уведомления в 2017 году: рассылка».

Срок получения

Вы можете обратиться непосредственно в налоговый орган по месту своего жительства или по месту регистрации объекта недвижимости.

Это можно сделать как лично, так и с помощью представителя, при наличии доверенности.

Другой способ — обратиться в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ, в соответствии с Письмом ФНС РФ № БС-4-21/21044@ от 07 ноября 2016г. и п. п. 1 и 5 ст. 83 НК РФ.

Оказывается уведомление об уплате налога должно быть направлено до определенного законом срока. Если налоговики направят уведомление позже этого срока, то  автоматически пропускают срок на выставление требования об уплате налога. Следовательно, теряют право на его взыскание.

Основная цель налогового уведомления – заблаговременно уведомить налогоплательщика о его обязанности уплатить налог в определенном налоговым органом размере.

Пример 1: статьей 363 НК установлено, что срок уплаты транспортного налога физическими лицами не может быть установлен региональными законами ранее 1 октября следующего за истекшим года.

Это значит, что налоговое уведомление налоговый орган обязан направить не позднее 1 сентября 2015 года.

Если же налоговики направят уведомление позднее 1 сентября 2015 года, то взыскать транспортный налог в судебном порядке они не вправе (хотя регулярно об этом “забывают”, направляя налоговые уведомления “абы как”, а затем не гнушаются попытками взыскать налоги в судебном порядке).

При этом надо иметь в виду, что налоговики пытаются запутать людей в формулировках. Дело в том, что в 363 статье Налогового кодекса РФ сказано “… направление уведомлений допускается не более чем за три налоговых периода …”.

К сожалению, слуги народа с Охотного ряда забыли указать, что в этом случае речь идет о доплатах по ранее выставленным уведомлениям, т.е.

только тогда, когда сами налоговики обнаружат, что ранее ими при расчете налога были сделаны ошибки.

Источник: https://urist-tmb.ru/esli-prishlo-izveshchenie-nalogovoy/

Оплатил налог а задолженность осталась

Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

Что делать, если в налоговой не видят уплаченного мной налога? Если вы уплатили все положенные отчисления в бюджет, но в налоговой не видят уплаченного налога, то возможно несколько вариантов:

  1. Платеж еще не успели обработать банковские системы. Учтите, что на обработку платежа и его зачисление на счет казначейства может уйти до 3-5 дней, даже если вы производили платеж с помощью банковской карточки.
  2. Изучите сохраненную вами квитанцию на уплату налога на предмет ошибок. Так, если при заполнении платежного поручения вы неверно указали счет или банк бюджетного казначейства, то такой налог считается неуплаченным.

Оплатила налоги на гос.услугах, задолженность висит

Такова официальная позиция Минфина. В таком случае уточнить платеж не получится: необходимо написать заявление на возврат на ваши банковские реквизиты ошибочного бюджетного платежа.

Если же вы ошиблись в других реквизитах: ИНН, код БК, ОКАТО, наименование/номер ФНС или ее КПП, – то платеж будет считаться исполненным. Но за налогоплательщиком сохраняется обязанность написать заявление на уточнение платежа.

Пени и штрафы за подобную ошибку взиматься не должны.

  • Если несоответствий в платежном поручении вы не выявили, то вам стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту своего проживания вместе с документами, подтверждающими оплату: квитанцией из банка или выпиской с банковского счета при безналичной оплате. Вполне вероятно, что проблему удаться решить за один визит к инспектору. Неправомерно начисленные штрафы и пени должны быть аннулированы.
  • Причина отсутствия сведений об оплате может крыться в ошибке операционистки банка. Тогда вы можете обратиться в ответственный банк с заявлением о возврате денег в наличной или безналичной форме. Учтите, что ваша обязанность по перечислению налога в бюджет будет считаться неисполненной, и поэтому стоит произвести платеж повторно, не дожидаясь окончания разбирательств. Если ФНС уже успела начислить пени, то налогоплательщик вправе компенсировать свои убытки за счет банка, так как именно он стал виновником взыскания штрафных санкций.
  • Нередко технические ошибки возникают на стороне банка, через которые вы производили оплату. В такой ситуации необходимо обратиться непосредственно в финансовую организацию с письменным заявлением на розыск платежа. Его обработка может занимать 30-60 дней.
  • Как оплатить транспортный налог на Госуслугах

    Пошаговая инструкция — как оплатить автоналог на Госуслугах онлайн

    Чтобы оплатить транспортный налог онлайн через Госуслуги, необходимо пройти авторизацию и зайти в личный кабинет. Для этого вводим электронную почту или номер телефона, а также пароль. Для входа можно также использовать СНИЛС или номер телефона.

    Следует иметь в виду, что оплатить налог на автомобиль через Госуслуги могут только пользователи со стандартной учетной записью.

    А с вас списали задолжность по налогам?

    Чтобы ее получить, необходимо в анкете сайта ввести паспортные данные (серию и номер, кем и когда выдан и пр.), СНИЛС и дождаться результатов проверки в Пенсионном фонде и МВД. Проверка займет от 15 минут до 5 дней.

    Если она у вас уже есть, приступайте к поиску задолженностей по налогу на автомобиль. Для этого на главной странице сайта перейдите в “Каталог услуг”.

    В каталоге найдите раздел «Налоги и финансы» и кликните на строку “Налоговая задолженность”.

    Откроется страница с основной информацией по услуге. Справа вы увидите кнопку “Получить услугу”. Нажмите на нее.

    Введите ИНН, чтобы начать проверку долгов. Если задолженность есть, ее можно здесь же и оплатить — банковской картой (Visa или MasterCard) или же электронным кошельком Webmoney.

    Я уже оплатил транспортный налог через Госуслуги, а долг висит

    Не стоит беспокоиться, если вы оплатили автоналог, а долг продолжает висеть на сайте. В течение 14 дней ваш платеж будет проверяться, и как только он поступит в налоговый орган, он исчезнет с сайта Госуслуг. К примеру, наш налог тоже оплачен, но пока еще не исчез из базы.

    Итак, заплатить налог на машину с помощью портала Госуслуги достаточно просто. Однако этот способ подходит только тем, у кого есть стандартная учетная запись. Если у вас ее нет, потратьте несколько минут и введите паспортные данные. Такая учетная запись позволяет пользоваться дополнительными услугами и в будущем может здорово пригодиться.

    Дата добавления: 16 октября 2017 г.

    Владельцы автомобилей обязаны уплачивать транспортный налог. Если же по каким-либо причинам собственник автомобиля не платит транспортный налог физических лиц, то образуется задолженность и налоговая инспекция будет применять меры к принудительному взысканию долга. Как избежать задолженности по транспортному налогу и что делать, если долг уже имеется, пойдёт речь в данной статье.

    Транспортный налог — это региональный налог, по которому общие правила установлены Налоговым кодексом РФ,а особенности уплаты налога (ставки, льготы, порядок уплаты) определяются законами субъектов РФ (республики, края, области).

    Транспортный налог относится к виду имущественных налогов, наряду с земельным налогом и налогом на недвижимость. Поэтому налогоплательщику придёт по почте требование об уплате имущественных налогов.

    При этом налоговым периодом, за который исчисляется налог, является календарный год. Так, в 2016 г. налогоплательщики получат налоговое извещение об уплате транспортного налога за 2015 г.

    И в этом году нужно будет уплатить транспортный налог до 01.12.2016.

    Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с задолженностью по транспортному налогу, то вам следует помнить, что:

    • Все случаи уникальны и индивидуальны.
    • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
    • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

    Читайте так же:  Расписка об уплате алиментов образец

    Важно!

    Источник: https://april-concert.ru/oplatil-nalog-a-zadolzhennost-ostalas/

    Налоговая не прислала налог на имущество и начислила пени

    Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

    НК РФ). Обратите внимание!Налоговый орган может обратиться в суд в этот срок, если долг по налогу, пеням, штрафам превышает 3000 руб.

    Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать налог через суд инспекция может только по прошествии трех лет после истечения срока исполнения требования.

    В таком случае налоговый орган должен подать заявление в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока (п. 3 ст. 48 НК РФ).

    Если вы не получили налоговое уведомление Если у вас есть имущество, которое облагается налогом, но к вам не пришло в срок налоговое уведомление, можете обратиться в налоговую инспекцию для выяснения причин. В некоторых случаях возможны проблемы с почтовой доставкой письма. Однако до получения уведомления налог уплачивать вы не обязаны (п. 4 ст. 57 НК РФ). Октябрь 2013 г.

    Внимание

    Однако необходимо отметить, что налоговое уведомление для уплаты налога на имущество согласно п. 2 ст. 52 НК РФ должно быть направлено Налоговой инспекцией собственнику квартиры (иного жилого помещения или строения) не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа (т.е.

    рассылка налоговых уведомлений в 2017 году для оплаты налога на квартиру или другой объект недвижимости должна завершиться 1 ноября).

    При этом, как и в 2016 году, многие собственники жилых помещений отмечают, что по непонятной причине им не пришел налог на квартиру за 2017 год! Что делать, если не пришло письмо из налоговой на оплату налога? До недавних пор для собственников жилых помещений в таких ситуациях на этот счет дела обстояли просто: если в установленный законом срок уведомление об уплате налога на имущество не приходило, то не возникало и обязательство его уплачивать.

    Это распространяется не только на налог за квартиру или дом, но и, к примеру, на транспортный или земельный налог: При этом для доступа к «Личному кабинету налогоплательщика» наряду с учетной записью по ИНН, оформленной в отделениях ФНС России, можно также использовать учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), которую сейчас граждане получают преимущественно для авторизации на Едином портале госуслуг www.gosuslugi.ru — при условии, если процедура подтверждения личности для нее была пройдена при личном обращении одного из центров обслуживания (отделения Пенсионного фонда или МФЦ). Кроме того, теперь согласно ч. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ в случаях, когда сумма налогов, исчисленная по одному уведомлению за налоговый период, составляет менее 100 руб., оно вообще не направляется плательщику — это не выгодно с экономической точки зрения.

    Пени и штрафы за неуплату налога на имущество физлиц в срок

    • доставка лично под расписку о получении;
    • в электронной форме по «телекоммуникационным каналам связи»;
    • через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России nalog.ru.

    Примечательно, что гражданам, получившим подтвержденную учетную запись для доступа к личному кабинету на сайте ФНС, на бумажном носителе по почте налоговые уведомления больше приходить не будут — для них приоритетным видом оповещения теперь является отправка в электронной форме через Интернет (ниже приводится пример такого электронного налогового уведомления, сформированного в личном кабинете налогоплательщика — физического лица на официальном сайте ФНС nalog.ru).

    Штраф за неуплату налога на имущество для физических лиц в 2018 году

    На транспортный и земельный налоги, срок уплаты которых также истек 1 декабря 2016 года, отсрочка начисления пени не распространяется.

    Для тех москвичей, которые еще не рассчитались с бюджетом по транспортному и земельному налогам до 1 декабря 2016 года, со 2 декабря текущего года уже начисляются пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.

    Для москвичей перенесли срок начисления пени за неуплату налога на имущество

    Погашение налоговой задолженности через Госуслуги До тех пор, пока не пройдет срок уплаты налога на имущества, его можно будет оплатить только через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, для доступа к которому можно использовать подтвержденную учетную запись от портала Госуслуг. После 1 декабря 2017 года неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно будет погасить напрямую на сайте Госуслуг.

    Для этого на стартовой странице после авторизации под своей учетной записью в правой части окна необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность» (доступно всем зарегистрированным гражданам, указавшим при регистрации свой ИНН). При наличии задолженности там будет высвечиваться соответствующее сообщение (данные обновляются автоматически в реальном времени).

    Налоги на имущество – пени, расчет и сроки уплаты

    Если до 2012 года на каждый вид имущества приходило отдельное уведомление, то с марта 2012 года ФНС решило сэкономить на бумаге и теперь направляет физическим лицам — собственникам зарегистрированного на них имущества единое налоговое уведомление по уплате:

    • налога на имущество физических лиц;
    • транспортного налога;
    • земельного налога.

    Источник: http://11-2.site/nalogovaya-ne-prislala-nalog-na-imushhestvo-i-nachislila-peni/

    Что делать, если налоговое уведомление пришло позжеустановленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

    Что делать, если налоговое уведомление пришло позже установленного срока и налоговая инспекция начислила пени?

    Вопрос:
    Ответ:

    На основании налоговых уведомлений уплачиваются транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц.

    Шаг 1. Заполните заявление об ошибках в налоговом уведомлении.

    Если в налоговом уведомлении вы обнаружили ошибки или недостоверные сведения, которые завышают сумму налога, сообщите об этом письменно в налоговую инспекцию. Для этогозаполните заявление о наличии в налоговом уведомлении недостовернойинформации.

    Форма заявления должна быть приложена к налоговомууведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. В заявленииотражается номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую высобираетесь направить заполненное заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

    Если форма заявления не прислана с налоговым уведомлением, заявление выможете составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

    К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильныеданные, например копию свидетельства о праве собственности нанедвижимость.

    Шаг 2. Направьте заявление в налоговую инспекцию.

    Заполненное заявление можно лично сдать в налоговую инспекцию, направить по почтеили в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

    Если вы сдаете заявление лично в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. На втором экземпляре инспекция поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам.

    Отправитьзаявление по почте лучше ценным письмом с описью вложения – в этомслучае у вас будет доказательство даты отправки заявления и конкретныхдокументов.

    Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными.

    После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган долженсамостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направитьвам новое налоговое уведомление, при этом в графе “Исчисленная сумманалога” соответствующего раздела уведомления будет отражена правильнаясумма налога, в графе “Сумма налога, исчисленная ранее” – ошибочнаясумма, указанная в первоначальном уведомлении.

    Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте в инспекцию заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы налога.

    Если на момент получения правильного уведомления вы уже уплатили налог вбюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть илизачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

    Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или поземельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

    Для зачета или возврата переплаты подайте в налоговую инспекцию заявление в письменной форме. Его можно представить лично или направить по почте. Заявление можно подать в течение трех лет со дня уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

    К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

    Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу.

    Решение о зачете, как и решение о возврате, инспекция должна принять в течение 10 дней со дня получения вашего заявления (п. п. 4, 8 ст. 78 НК РФ). Вернуть налог обязаны не позднее одного месяца с этой же даты.

    В случае нарушения срока возврата инспекция должна будет уплатитьпроценты за каждый день просрочки, которые начисляются на суммупереплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст.

    78 НК РФ).

    Если у вас есть недоимка по местным налогам (в частности, по земельномуналогу), долг по пеням и штрафам по этим налогам, инспекция сначалапроведет зачет переплаты для погашения задолженности, а остаток суммывернет вам (п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ).

    Инспекция обязана письменно сообщить вам о принятом решении о возврате (зачете)переплаты или об отказе в его осуществлении в течение пяти рабочих днейсо дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ).

    Добрый день, уважаемый читатель.

    В этой статье речь пойдет о том, как заранее узнать о начисленных налогах, используя личный кабинет налогоплательщика.

    Однако у этого сервиса есть недостаток, подмеченный многими читателями. Заключается он в том, что узнать задолженность по транспортному и другим налогам можно только после того, как установленный законом срок уплаты этих налогов пройдет (после 1 декабря текущего года) и начнут накапливаться пени (проценты за просрочку).

    Вполне естественно, что многие читатели хотят узнать о начисленных налогах заранее, чтобы оплатить их вовремя. Особую актуальность этот вопрос имеет в связи с тем, что почта России далеко не всегда доносит до наших квартир уведомления о необходимости уплаты налогов.

    Например, в этом году в мой почтовый ящик не положили ни одного уведомления, а должны были принести как минимум два. Уверен, у некоторых читателей ситуация похожая.

    Давайте рассмотрим, каким образом можно заранее узнать о начисленных налогах через личный кабинет налогоплательщика.

    В отличие от сервиса, позволяющего узнать задолженность по налогам с помощью ИНН или СНИЛС, личный кабинет налогоплательщика требует обязательной регистрации и однократного посещения налоговой инспекции для получения пароля. Тем не менее регистрация того стоит.

    Единожды зарегистрировавшись в кабинете налогоплательщика, Вы сможете многие годы своевременно узнавать о начисленных налогах и уплачивать их.

    Как узнать о начисленных налогах?

    Давайте рассмотрим порядок регистрации в личном кабинете налогоплательщика:

    1. В первую очередь нужно посетить налоговую инспекцию. Не имеет значения, в какое отделение налоговой Вы пойдете. С собой Вам потребуются паспорт гражданина РФ и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в налоговую по месту регистрации, ИНН с собой можно не брать.

    Обратите внимание, в 2017 году перед обращение в налоговую не требуется заполнять заявление. Все документы будут оформлены на месте.

    Рекомендую не посещать налоговую в январе, апреле, июле и октябре. Особенно в последнюю неделю каждого из этих месяцев. Именно в это время происходит массовая подача документов, поэтому в налоговых наблюдаются очереди. В остальные месяцы там достаточно свободно.

    При обращении в налоговую нужно сказать, что Вы хотите получить логин и пароль для доступа к личному кабинету налогоплательщика. После этого сотрудник распечатает бланк регистрационной карты, в которой будет указан первичный пароль налогоплательщика.

    2. Обратите внимание, что пароль от личного кабинета нужно обязательно сменить в течение месяца. В противном случае первичный пароль будет заблокирован и придется заново идти в налоговую инспекцию за новым.

    Войти в личный кабинет можно на

    При расчете транспортного налога нужно будет учитывать дату регистрации права собственности

    С 2016 года дата, с которой начисляется налог на имущество по кадастровой стоимости, будет определяться по следующим правилам: если право собственности на объект возникнет до 15-го числа, налог начисляется с начала этого месяца; если после 15-го числа, налог начисляется с начала следующего месяца.

    При регистрации транспортного средства или снятия его с регистрации в течение календарного года транспортный налог рассчитывается с учетом специального коэффициента.

    Он равен числу полных месяцев, в течение которых ТС было зарегистрировано на налогоплательщика, деленному на количество календарных месяцев в году. При этом в 2015 г. месяц регистрации, а также месяц снятия с регистрации принимаются за полный месяц ().

    Таким образом, независимо от того сколько дней налогоплательщик владел транспортным средством в течение месяца, он обязан уплатить транспортный налог за этот месяц в полном объеме.

    Выходит, что в случае смены собственника автомобиля налог должен заплатить как прежний, так и новый владелец ТС исходя из количества полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на каждого из них. И даже если регистрация и снятие с регистрации были совершены в течение одного дня, налог за месяц, в котором автомобиль был продан, уплачивает и продавец, и покупатель.

    С 2016 г. Теперь законодатели скорректировали порядок расчета налога.

    Согласно поправкам в статью 362 НК РФ, если регистрация производится до 15-го числа (или снятие с регистрации происходит после 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) будет считаться полным.

    Если же регистрация транспортного средства производится после 15-го числа (или снятие с регистрации происходит до 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) при определении коэффициента не учитывается.

    Таким образом, если автомобиль снят с учета и зарегистрирован на нового владельца, к примеру, 14-го числа, то налог за весь этот месяц будет платить новый владелец, если 25-го числа – то прежний собственник.

    В 2015 г. и ранее начислять транспортный налог перестанут после месяца снятия автомобиля с учета

    Министерство финансов РФ

    Источник: https://promstall.ru/other/what-if-the-tax-notice-arrived-later-than-the-deadline-and-the-tax-inspectorate-charged-penalties.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.