+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Содержание

Начислен транспортный налог: 6 оснований для перерасчёта в 2019 году

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

НалогиНеверно начислен транспортный налог: как произвести перерасчёт и взыскать сумму переплаты с налоговой службы в 2019 году? Советы юриста

Если владелец ТС считает, что сумма налога неверна, ему следует незамедлительно выяснить этот вопрос. Для этого необходимо обратиться в районное отделение налоговой инспекции, согласно официальной регистрации автовладельца за разъяснениями и для подачи заявления о перерасчёте.

Случаи, когда владелец автотранспорта не согласен с присланной суммой налога, происходят довольно-таки часто. Чаще всего бывают ошибки, связанные с цифрами, то есть неверно применялись показатели мощности двигателя или значение налоговой ставки. А также отдельной группой можно выделить те уведомления, которые присланы без учёта налоговых льгот.

Основания для произведения перерасчёта

Ошибки в расчётах суммы налога могут быть по разным причинам, начиная от сбоя программного обеспечения до человеческого фактора. Давайте рассмотрим стандартные ситуации и выясним, какие основания для перерасчёта могут быть в 2019 году:

  1. Первое, что делает любой человек, получивший «письмо счастья» из налоговой службы, это распечатывает его и смотрит сумму. Если сумма кажется ошибочной, начинает читать остальные данные. Юристы рекомендуют внимательно прочесть каждую строчку письма и убедиться в правильности указанных личных данных и сведений об автомобиле. Нередко бывает, что внутри письма вообще чужое уведомление и квитанция, даже не на имя получателя. Бывают случаи, что ФИО написано верно, а количество лошадиных сил автомобиля не соответствуют действительности. Для этого перерасчёта необходимо подать в налоговую службу заявление и предоставить копии СТС и ПТС. Сделать это можно как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
  2. Далеко не каждый автовладелец знает размер региональной налоговой ставки, применяемой к его собственному автомобилю, а ведь именно она часто является причиной неверно рассчитанной суммы транспортного налога. Неверно применённая налоговая ставка может сыграть злую шутку с невнимательными владельцами автотранспорта. Помните, что транспортный налог считается по ставке региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Узнать достоверную информацию о налоговой ставке можно на сайте ФНС с помощью электронных сервисов, а также можно позвонить или лично обратиться в местное отделение. Для перерасчёта необходимо подать в налоговую службу заявление и предоставить копии паспорта владельца (страницы с фото и штампом о прописке), СТС и ПТС.
  3. Некоторые собственники транспорта считают, что налог рассчитан неправильно, исходя их того, что они не пользовались транспортом в течение года и поэтому требуют произвести перерасчёт. Законным основанием для этого может послужить угон автотранспорта. Причём, похищенный автомобиль должен находиться в официальном розыске, о чём должны быть подтверждающие документы из ГИБДД. В случае угона ТС, будет произведён перерасчёт транспортного налога за фактическое время использования в течение года.

Других оснований для перерасчёта налога за фактическое время эксплуатации нет. Даже если автомобиль капитально сломан, находится в аварийном состоянии или собственник садится за руль один раз в год, это не является основанием для перерасчёта. Владелец транспортного средства обязан будет заплатить налог за полный календарный год владения им.

  1. В том случае, если в отчётном периоде, автомобиль продан, но налог пришёл. Это случается поскольку сведения о смене собственников вовремя не поступили в налоговую инспекцию, уже бывшему владельцу приходит квитанция с суммой налога целый календарный год. Исправить ситуацию можно с помощью соответствующего заявления и представленного договора купли-продажи.
  2. Некоторые виды автотранспорта и некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты транспортного налога. К сожалению, по факту причастности к категории льготников не происходит автоматический расчёт налога с учётом скидки. И если собственник ТС своевременно не представил заявление о предоставлении налоговой скидки в районное отделение ФНС, ему придёт квитанция с налогом, рассчитанным на общих основаниях. Для перерасчёта необходимо подать заявление о предоставлении налоговой скидки.
  3. Смена места жительства (прописки) владельца транспортного средства и смена регистрации ТС могут стать причиной ошибочно исчисленной суммы налога в двойном размере. Налоговая служба по единой базе может «видеть» налогоплательщика и по новому и по старому адресу. Без предоставления соответствующего заявления по месту жительства по инициативе автовладельца, налог будет приходить дважды.

Рекомендуем узнать, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

Заявление в налоговый орган

Неверно начислен транспортный налог — эту ситуацию можно исправить с помощью соответствующего заявления. Оно должно быть:

  • адресовано на имя начальника местного отделения ФНС;
  • содержать данные о заявителе — владельце ТС;
  • содержать данные о транспортном средстве;
  • написано на специальном бланке, одобренном ФНС или от руки на обычном листе формата А4 или напечатано на компьютере в простой письменной форме с указанием ошибочной информации и просьбой о перерасчёте;
  • датировано и заверено личной подписью.

Для подтверждения своей правоты автовладелец должен указать и (или) представить документы, на основании которых он заявляет об ошибочных данных. Это могут быть: справка ГИБДД об угоне, документы льготников, СТС, ПТС и другие.

С начала 2018 года в налоговый кодекс были внесены такие поправки, согласно которым, заявитель имеет право лишь указать, но не представлять сами документы – основания для перерасчёта налогов.

Эта поправка касается и транспортного налога.

Доставить заявление в налоговую службу можно разными способами:

  • лично или с помощью лица, представляющего ваши интересы, по доверенности нотариуса;
  • на бумажном носителе через Почту РФ (заказным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении);
  • на бумажном носителе при визите в ФНС РФ;
  • в электронном виде через авторизированный личный кабинет налогоплательщика официального сайта налоговой службы РФ.

Результат по заявлению

После подачи заявления с приложенными копиями документов – оснований для перерасчёта, автовладелец должен ждать в течение 30 календарных дней ответа от налоговой инспекции.

В том случае, если заявитель указал, но не представил документы – основания для перерасчёта, а с 2018 года он имеет на это право, то ожидать ответа придётся до 30 рабочих дней.

За это время специалисты налоговой службы обязаны сделать официальные запросы в соответствующие организации, и получив от них ответ, рассчитать верную сумму налога.

Как правило, на адрес заявителя приходит новое уведомление и квитанция с указанием суммы, с учётом произведённого перерасчёта и ошибочной суммы налога, которая была рассчитана ранее.

Возврат излишне уплаченной суммы

Вся актуальная информация о налогах отражается в двух официальных государственных источниках: на портале Госулуги и в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы России. Некоторые налогоплательщики могут увидеть там сумму переплаты. Что значит переплата в личном кабинете налогоплательщика? Как можно её использовать?

Бывает такое, что собственник автотранспорта сначала платит сумму налога, а после этого замечает ошибки в расчётах и подаёт заявление о перерасчёте. После проверки данных, если налоговая служба подтверждает факт ошибки, возникает переплата.

Квитанция с вновь рассчитанным налогом и суммой переплаты приходит в бумажном виде на адрес заявителя, а также информация отражается в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

В случае возникновения излишне уплаченной суммы транспортного налога, ФНС РФ сама решает вопрос о том, в каком виде вернуть переплату налогоплательщику: возвратом денежных средств или в счёт налога за будущий отчётный период. Срок на принятие решения 10 дней, и 5 дней для отправки письменного уведомления автовладельцу.

В том случае, если собственник транспортного средства знает о переплате на момент подачи заявления о перерасчёте, то он может в этом же заявлении указать просьбу о возврате суммы переплаты или о взаимозачёте. Также это можно сделать с помощью отдельного заявления.

Основания для отказа возврата переплаты по налогу

Как вернуть транспортный налог? Почему налоговая инспекция отказалась возвращать переплату? Законно ли это решение?

Надо понимать, что просто сказать «Было ваше, стало наше», налоговая служба, как главный фискальный орган государства не может. Но может использовать некоторые лазейки в законах в свою пользу.

Прежде всего, если вы, как налогоплательщик, по своей инициативе не обратитесь с заявлением о перерасчёте, то, скорее всего, ФНС РФ просто промолчит о переплате.

Вот если вы, будете должны государству хоть копейку, вам выставят счёт, можете не сомневаться. Причём, за последние три года, согласно сроку давности.

Правомочные причины для отказа со стороны ФНС РФ:

  1. Именно по причине пропуска срока на возврат переплаты чаще всего налоговая служба отказывает налогоплательщикам. То есть подать заявление о перерасчёте и возврате суммы переплаченного налога, вы можете только за последние три года. Год отсчитывается с момента перечисления денежных средств на счёт ФНС. На первый день четвёртого года сумма переплаты «сгорает в пользу налоговой».
  2. Если у автовладельца, который совершил переплату, есть недоимки, неоплаченные налоги, пени, то, ни о каком возврате переплаты не может быть и речи.
  3. Взаимозачёт налогов может быть произведён только на одном уровне. Переплаты по местным региональным налогам могут учитываться только в других региональных налогах, а переплаты по федеральным налогам – в других федеральных налогах. То есть переплата в региональном транспортном налоге может быть зачтена только в региональные налоги. И если у налогоплательщика по какой-либо причине уже больше нет машины в следующем отчётном году, и нет никаких других региональных налогов, то налоговая инспекция имеет право отказать ему во взаиморасчёте.
  4. Если в ходе проверки данных, согласно заявлению о перерасчёте и возврате переплаты, не подтверждается информация об ошибочных расчётах, налоговая служба отказывает заявителю в возврате средств.

В том случае, если налогоплательщик уверен в ошибочных расчётах своего транспортного налога, а налоговая служба отказывается признавать этот факт, следует обращаться в суд с исковым заявлением. Положительный исход дела может обеспечить наличие доказательной базы и работа квалифицированного юриста.

Срок для обращения с заявлением о перерасчёте суммы налога

Автовладелец, на чьё имя пришёл некорректно рассчитанный транспортный налог, может подать заявление о перерасчёте суммы налога, согласно сроку давности. Он составляет три года. За более ранний период или позже этого срока подавать заявление неправомочно.

Заключение

В тех случаях, когда владельцы транспортных средств не согласны с начисленной суммой налога на транспорт и имеют доказательства своей правоты, нужно отстаивать свои интересы. Для этого нужно незамедлительно обратиться в местное отделение налоговой инспекции с заявлением о перерасчёте.

Если уже имеется переплата, то лучше всего указать на своё желание получить её обратно в натуральном виде или в виде взаимозачёта. Не забывайте о сроке давности, он составляет три года.

Если налоговая инспекция игнорирует ваши заявления или даёт неправомочный отказ, следует обратиться в суд с исковым заявлением. Помочь достичь положительного решения поспособствуют документы, на основании которых вы претендуете на перерасчёт и квалифицированный специалист — юрист.

Так как в ходе судебных разбирательств мало иметь доказательную базу, нужно своевременно и правильно её представить суду.

Помните, что налогоплательщик имеет право на возврат ранее излишне уплаченной суммы налога, в том числе и по транспортному налогу.

Пожалуйста, оцените статью! (3 3,67 из 5)
Загрузка…Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!

  • Документы
  • Перерасчёт налога
  • Расчёт налога

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/neverno-rasschitan-transportnyj-nalog

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Если в почтовом ящике обнаружено уведомление о налоговом платеже, который больше чем стандартный, то скорее всего гражданину неправильно начислили налоги на имущество физических лиц. Начисление налога за уже проданное имущество также случаются. Такие ситуации не редкость, поэтому и есть целая схема «восстановления справедливости».

Откуда взяты цифры налога на имущество

Инспекция рассчитывает и начисляет налоги самостоятельно. Сроки начисления – за календарный период. Данные вносятся в квитанцию, которую отправляют по почте, не позже чем за 30 дней до начала оплаты.

Теперь в одной платежке граждане получают все подлежащие проплате налоги, а именно – транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. Причем имущественный налог есть у большинства граждан.

Особенности новой схемы налогообложения:

  1. Налоги оплачиваются не авансом, а постфактум, то есть за прошедший налоговый период. Теперь платежка одна и общая сумма довольно большая.
  2. Если все объекты имущества расположены в одном регионе с тем, где проживет гражданин, то ему придет одна квитанция, если нет, то несколько.
  3. Если по факту платить есть за что, а заветный конверт не пришел лучше уточнить есть ли налог. Иначе будет идти пеня, а пересчет налога за несколько лет сможет сильно подкосить бюджет.

Важно! В новых платежках есть такая особенность – в них появился корешок. Это место, куда может быть внесена информация об имуществе, которая в дальнейшем может повлиять на размер налога. Зачастую в ней указывают данные для уменьшения выплат.

За что платить налог

Платить нужно за:

  1. Жилой дом, и любое жилое строение.
  2. Гараж, машино-место.
  3. Комплекс сооружений.
  4. Квартиру, комнату.
  5. Объекты незавершенного строительства.
  6. Другие здания, помещения, сооружения, не вошедшие в список.

Прежде чем обращаться за возмещение необходимо уточнить, правильно ли определена база налогообложения. Ведь не редкость случаи, когда гражданам приходят налоги на имущество которое уже не находится в их собственности.

В базу налогообложения входит имущество, по состоянию на 1 января текущего года. Если объект новый, то с момента постановки его на учет. По каждому объекту налог просчитывается отдельно.

В случае, когда имущество в совместной собственности, каждый из владельцев будет вносить сумму, пропорциональную своей части. Неточности также могут быть при определении налоговой ставки, проверить это можно на интернет портале ФНС России. Слишком много просят

Если по какой-либо причине налоговый орган начислил больше чем нужно, есть четкий алгоритм законных действий для защиты своих финансов.

Этап №1 Заявление об просчете в уведомлении

При обнаружении в платежке завышенных сумм, любых неверных данных, которые влияют на объем налога стоит сообщить об этом в письменной форме в налоговую службу. Для этого нужно написать заявление от своего лица. В нем указать, что есть налоговое уведомление с неправильной начисленной сумой налога.

Полный пакет документов:

  1. Заявление. В нем указать номер уведомления, реквизиты налоговой, которая прислала его. Информацию о себе: ФИО, идентификационный номер.
  2. Присланное уведомление.
  3. Приложить документы, которые подтверждают правоту заявщика – это может быть копия о праве собственности на имущество или договор купли продажи, если имущество продано.

 Этап № 2 Передача пакета документов

Вариантов, как передать документы в налоговую несколько:

  1. Бумаги можно лично сдать в налоговую. При этом нужно иметь по 2 экземпляра каждой бумаги. На втором будет проставлен штамп о принятии документов, и его вернуть заявщику.
  2. Переслать по почте. Все содержимое конверта нужно описать, так на руках заявщика будет подтверждение с датой отправки.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика в электронном формате. В нем можно зарегистрироваться на портале налоговой.

Этап №3 Новое уведомление

Именно новое уведомление должно прийти, если претензии заявщика были обоснованные. При этом, сам налоговый орган обязан выяснить причину ошибки и просчитать новую кавитацию. В новом уведомлении должны быть указаны 2 обязательные суммы:

  • В «исчисленной сумме налога» – правильная пересчитаная цифра, которая соответствует имеющемуся имуществу.
  • В «сумме налога, начисленной ранее» – те цифры, которые были в ошибочном уведомлении. Так получится проследить проведен ли перерасчет.

Если оплата уже проведена

Если до момента получения нового уведомления, предыдущее уже было оплачено, так как подходили сроки, гражданин имеет право обратиться в налоговый орган для возмещения. Есть несколько вариантов:

  1. Возмещение может пойти в счет будущих платежей.
  2. Возмещение перечисляется на счет физического лица.

Если выбран первый вариант, что удобней, необходимо составить заявление, в котором указать, что оплата уже проведена и заявщик просит учесть переплату в счет будущих платежей.

Направить заявление можно такими же методами, как и на 2 этапе. К заявлению необходимо приложить копию об оплате и уведомление с пересчитанным налогом. Обращаться в налоговый орган по поводу переплаты можно в течение 3 лет.

Реализация решения

Независимо от выбранного метода возмещения решение о нем должно быть принято в течение 10 дней, с момента получения заявления. Собственно налог обязаны вернуть не позднее, чем через 1 месяц после принятия решения. Если сроки нарушены, за каждый день просрочки должна идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования.

О зачете в будущую оплату или зачислении на счет инспекция обязана сообщить заявщику в письменном виде в срок не более 5 рабочих дней  с момента принятия решения.

Вывод

Исправить ситуацию с неправильным начислением налога можно, причем сделать это не сложно, важно, только иметь уверенность, что это именно ошибка, а не просто сильно повысившиеся налоговые платежи.

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/nepravilno-nachislili.html

Налоговая начислила лишнего | AMMIS

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Время прочтения – 4 минуты 

Вы обнаружили в свое почтовом ящике уведомление о налоговом платеже, который явно завышен? Такое случается. Мы расскажем, как в этом случае восстановить справедливость.

Возможно, вы сами ошиблись

В связи с изменениями в законодательстве, с 2017 года все владельцы недвижимости платят налог на имущество по новой системе расчета. Налог теперь зависит не от инвентаризационной, а кадастровой стоимости объекта, и его величина может быть несколько больше.

Поэтому проверьте себя: может быть, налоговая служба все начислила правильно. Если же знаете об этих изменениях, но предполагаете, что ваш налог рассчитан на основе неверной кадастровой стоимости объекта, то зайдите на сайт Росреестра.

Там можно ввести кадастровый номер и адрес вашей квартиры и узнать данные о ее кадастровой стоимости.

https://www.youtube.com/watch?v=SWJdRzv8PZ0

Следует помнить, что если вы продали свою квартиру, допустим, в октябре, то за все прошедшие десять месяцев текущего года вам нужно будет заплатить налог, пусть даже собственник на момент рассылки уведомлений уже поменялся.  На ваш адрес придет запрос, в котором  будет указано число месяцев владения через дробь 10/12.  

Почему случаются ошибки

Если же вы уверены, что налоговая служба совершила ошибку, не расстраивайтесь. Такое бывает. Погрешности могут быть в уведомлении об уплате налога на имущество, если ФНС по оплошности применить в расчете не тот коэффициент или начислила налог от ошибочно взятой кадастровой стоимости. Иногда людям, которые уже год как продали квартиру, приходят уведомления об уплате налогов за нее.

Это происходит, если  сведения о купле-продаже не внесли в налоговую базу данных. Сделать это обязан Росреестр. Он должен в течение десяти месяцев с момента регистрации сделки сообщить все данные  в налоговый орган. Это делается в электронном виде. Причин, почему это не произошло, может быть несколько: технический сбой, человеческий фактор в виде ошибки при внесении данных в электронную базу.

 

Надо ли реагировать на ошибку

Конечно, можно не обратить на ошибку внимание и надеяться, что дело не дойдет до суда.  Согласно закону, налоговые органы обращаются в суд в течение трех лет при сумме задолженности менее трех тысяч рублей и в течение шести месяцев при сумме выше тысяч рублей.

Они подают в суд заявление о взыскании налога за счет имущества. При этом налоговый орган должен подтвердить, принадлежит ли квартира должнику. Конечно же, начав проверять данные, налоговики убедятся, что совершили ошибку и квартира давно уже не ваша.

В этом случае вопрос будет закрыт. 

Однако на это может уйти какое-то время, которое вы будете числиться в должниках. Причем за каждый день просрочки будет идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования. А потом вам придет повестка в суд.

Если ее направят по адресу квартиры, которую вы уже продали, то вы можете и не узнать об этом. Суд вправе вынести решение о взыскании с вас несуществующего долга и к вам придут судебные приставы. Немало денег, нервов и сил потребуется на то, чтобы обжаловать решение суда в вышестоящей инстанции.

Это похоже на любимое выражение англичан: «Докажи, что ты не верблюд».  Поэтому с налоговой лучше не шутить. Пока они признают, что это их ошибка, на вас будет числиться долг. И последствия этого — штраф, пеня, проблемы при пересечении границы, получении кредита в банке или поступлении на работу.

Хуже всего то, что когда все выяснится, с вас, конечно, снимут налоги и штраф, но информация о просроченной уплате налогов останется.

Как узнать, не числитесь ли вы должником

Вы живете и ни о чем не подозреваете, считаете себя законопослушным гражданином, а тем временем на вас «висит» несуществующая задолженность. Как вы можете узнать об этом? 

  1. Пришло уведомление об уплате налога за недвижимость, которую вы давно продали, и вам все стало известно.
  2. Вы можете воспользоваться сервисом «Налоги-онлайн» и проверить свои долги.
  3. Есть также сервис ФНС России «Узнай свою задолженность».
  4. Экстремальный вариант — вам пришла повестка в суд или вас уже разыскивают судебные приставы. Такое случается.
  5. Вас задержали во время прохождения таможенного контроля и запретили выезд за границу. Самый неприятный пункт.

Что делать

Кто виноват, мы уже поняли. Теперь узнаем о том, что делать.

1. Напишите заявление об ошибке  

Какую бы ошибку вы ни обнаружили в уведомлении – завышенную сумму, неверные данные и так далее — напишите об этом в налоговую службу в форме заявления. Укажите в нем, что в налоговом уведомлении совершена ошибка, неправильно начислена сумма налога.

  В заявлении укажите номер уведомления и реквизиты налоговой, которая его прислала. Также добавьте информацию о себе: фамилию, имя, отчество и идентификационный номер.

И приложите копии документов, которые подтверждают вашу правоту — например, договора о купле-продаже, о праве собственности на имущество.

2. Передайте заявление и документы в налоговую   

  • Можно лично сходить в налоговую и сдать документы. Сделайте по два экземпляра каждой бумаги, вторые экземпляры вам вернут со штампом о принятии документов.
  • Можно послать документы по почте ценным письмом с описью вложения.    
  • Самый простой вариант — зарегистрироваться на портале налоговой и через личный кабинет налогоплательщика создать электронную форму заявки. Доступ к личному кабинету можно получить в любой инспекции, имея при себе паспорт и Свидетельство ИНН.
  • Есть еще способ — через интернет-сервис ФНС России. Пройдите по вкладке «Обратиться в ФНС России» и направьте электронное письмо со сканами ваших документов и с просьбой направить вам ответ на конкретный адрес.

3. К вам придет новое уведомление

Если вы все сделали правильно и ваша претензия обоснована, то на ваш адрес должно прийти новое уведомление. Налоговый орган самостоятельно обязан выяснить причину ошибки и провести правильный расчет.  В новом уведомлении должны быть указано две суммы: 

  • Исчисленная сумма налога — правильная цифра, которая соответствует действительности.
  • Сумма налога, начисленная ранее — ошибочные цифры в первом уведомлении.

Важно!  Если в течение месяца после отправки заявления вам так и не пришел ответ из налоговой, нужно обратиться в вышестоящий налоговый орган с жалобой на действия (бездействия) налогового органа.

4. Если вы уже оплатили налог неправильно

Если вы в ожидании перерасчета решили не рисковать и оплатили неправильно начисленный налог, то позднее имеете право требовать возвращения своих денег.  Например, за счет будущих платежей (если квартира вам еще принадлежит) или же вам просто перечислят нужную сумму на счет.  Обратиться с заявлением о переплате в налоговую вы можете в течение трех лет.

5 налоговых ошибок, которые будут дорого стоить владельцам жилья

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

В 2016 году большинство россиян впервые платили имущественный налог по новой схеме, исходя из кадастровой стоимости.

Но по факту лишь 74% собственников своевременно заплатили имущественные налоги за 2015 год, в том числе из-за сбоев в базах данных, которые возникали  как у самих налоговиков, так и при передаче сведений из Росреестра.

Поэтому многие регионы, в числе которых Москва, Московская область и Татарстан, были вынуждены перенести дату, с которой начнут начислять пени и штрафы – с 31 декабря прошлого года на 1 мая текущего.

Если перечислять, с какими основными проблемами массово столкнулись граждане, то я бы выделила пять основных.

1. Извещение не доставлено в сроки, установленные законодательством – до 30 ноября каждого года (начисляются налоги за предыдущий год)

Причины могут быть две: документ не был сформирован или он не был получен (например, потому что адресат не проживает по адресу постоянной регистрации).

Налоговики могут отправлять квитанции на оплату как в бумажной форме, так и в электронной – в личный кабинет, что удобно для граждан, которые не бывают по месту прописки. Однако, Елена Р., например, проживающая в Москве, но недавно построившая квартиру в Тюмени, за которую впервые должна была заплатить налог в 2016 году, так и не получила квитанцию ни в электронной, ни в бумажной форме.

Решение

Владелец имущества должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, где ему выдадут платёжные документы.

2. Пришла квитанция, которой просто не должно было быть

Пенсионеры, инвалиды I и II группы и другие льготные категории граждан не должны платить имущественный налог с единственной квартиры или машины.

Бывают «везунчики», у которых возникают комбинированные проблемы. Так, москвичу пенсионного возраста Антону П.

не только прислали квитанцию с суммой налога на единственное жильё, от уплаты которого он освобождён, но и доставили её на адрес в Подмосковье, где человекне живёт уже более 8 лет, поскольку это жильё давно продано.

Повезло ему в одном: бывшие соседи не поленились его разыскать, иначе он мог бы узнать о возникшей проблеме спустя годы. Будучи пенсионером, он квитанции из налоговой не ждал, а на сумму, которую в таком случае налоговики рассматривает как неоплаченный долг, начали бы начислять штрафы и пени.

Решение

Опять же самостоятельно уточнять в налоговой. Ведь по действующему законодательству:

  • Гражданин обязан самостоятельно декларировать всё принадлежащее ему имущество.
  • Каждый налогоплательщик должен знать, с какого имущества ему предстоит платить налоги и следить за тем, чтобы все платежи были проведены в установленные сроки (до 31 декабря текущего года за предшествующий налоговый год) независимо от наличия уведомления от ФНС.
  • На гражданина возложена необходимость доказывать, что ФНС ошибочно начислило ему имущественные налоги. Причём по установленной законом процедуре он вначале обязан оплатить начисленную сумму, а затем уже идти в налоговую – добиваться её возврата. 

3. Пришло извещение на несуществующее или чужое имущество

В частности, случаются попытки взыскать налоги с ранее проданного имущества.

Так, в Москве широко обсуждался прецедент, когда гражданин продал автомобиль класса «люкс» и не проследил за тем, чтобы новый владелец поставил его на налоговый учёт.

В итоге за машину, которая уже год как ему не принадлежит, ФНС потребовала с экс-владельца уплатить налог в размере порядка 300 тысяч рублей. Теперь он пытается оспорить налоги в суде. При этом сам он, в нарушение закона, налог не уплатил.

Решение

Порядок един для всех случаев: вначале необходимо выплатить всю затребованную сумму имущественного налога, затем взыскивать средства обратно с ФНС, если это необходимо – в судебном порядке. Но проще всего в подобных случаях воспользоваться правом и самостоятельно своевременно снять имущество с налогового учёта.

4. Налог на имущество начислен неправильно

Это возможно в двух случаях. В базе ФНС мог быть неправильно отражён размер кадастровой стоимости недвижимого имущества или неверно указана площадь недвижимого имущества.

Как уменьшить налог на недвижимость на 40%?

При таких ошибках главную роль сыграл, скорее всего, человеческий фактор – сведения «исказили» при переносе данных из баз Росреестра или Бюро технической инвентаризации (БТИ). Возможно, что и на начальной стадии, т.е. в самих регистрирующих органах, допущена ошибка:

  • в Росреестре, к примеру, указан лишний ноль, и кадастровая стоимость вашего имущества с 5 млн рублей выросла до 50 млн, соответственно и налог намного завышен.
  • в БТИ неверно указана площадь вашего имущества. Жительница столицы Ирина С. столкнулась с тем, что в свидетельстве на собственность (и в реальности) площадь её двухкомнатной квартиры составляет 56 квадратных метро, а в БТИ зарегистрировано 86 кв.м. В данном случае налогоплательщику, скорее всего, придётся понести ещё и дополнительные финансовые затраты на проведение замеров и внесение изменений в сведения по имуществу.

Решение

В любой из вышеописанных ситуаций я советую создать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где вы сможете сверяться с данными ФНС, не дожидаясь 30 ноября (чтобы, получив квитанцию, не удивляться начислениям). Проще заранее выяснить, что проблема существует и начинать её решать.

Практика показывает, что сотрудники налоговых инспекций при таких обращениях идут гражданам «навстречу». Вы получите от них инструкции: куда обратиться, какие предоставить документы.

Но в любом случае, я настоятельно рекомендую оплатить все начисленные налоги, а потом уже их оспаривать, так как период времени, который потребуется, чтобы доказать вашу правоту, предсказать невозможно.

5. Не всё имущество задекларировано

С этой проблемой могут столкнуться граждане, которые привыкли «экономить» на налогах, уклоняясь от обязанности декларировать имущество.

Например, гражданин является собственником трёх квартир, которыми владеет уже более трёх лет, а в ФНС сообщил только об одной квартире и с неё платит налоги.

В случае, если налоговые органы самостоятельно найдут у него иное имущество, то в 2017 году владелец получит на всё, что раньше «прятал», извещения на уплату налогов не только за 2016 год, но и за 2014-2015 годы (законом установлено, что налоги можно взыскать за период «не более 3 лет»).

Также ему начислят штрафы и пени. По той же схеме будут облагаться налогами и другие виды имущества: дома, машины, машино-места, земельные участки и т.д.

Решение

Я бы рекомендовала в таких случаях как можно скорее прийти в ФНС «с повинной», поскольку штрафы и пени за три года, приплюсованные к сумме налога, могут оказаться неприятно большими.

Формула для расчёта пени выглядит следующим образом: налог на имущество (либо земельный налог) умножается на 1/300 ставки рефинансирования (на данный момент 9,75%) и на количество дней просрочки платежа. Штраф по закону составляет 20% от суммы налога, однако если ФНС удастся доказать, что владелец умышленно не платил налоги, штраф возрастает до 40%.

Стоит учитывать, что сейчас проводится беспрецедентная кампания по поиску имущества, в том числе с применением аэрофотосъёмки, а Росреестр также планирует обзаводиться для этой цели дронами. В такой ситуации разумно, чтобы у налоговой на ваш счёт не возникало лишних подозрений.

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2017/4/13/5-nalogovykh-oshibok-kotorye-budut-dorogo-stoit-vladelcam-zhilja/

Неправильно начислили налог на имущество физлиц: что делать

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Инспекция рассчитывает и начисляет налоги самостоятельно. Сроки начисления – за календарный период. Данные вносятся в квитанцию, которую отправляют по почте, не позже чем за 30 дней до начала оплаты.

Теперь в одной платежке граждане получают все подлежащие проплате налоги, а именно – транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. Причем имущественный налог есть у большинства граждан.

https://www..com/watch{q}v=yOrfVdXu4mY

Особенности новой схемы налогообложения:

  1. Налоги оплачиваются не авансом, а постфактум, то есть за прошедший налоговый период. Теперь платежка одна и общая сумма довольно большая.
  2. Если все объекты имущества расположены в одном регионе с тем, где проживет гражданин, то ему придет одна квитанция, если нет, то несколько.
  3. Если по факту платить есть за что, а заветный конверт не пришел лучше уточнить есть ли налог. Иначе будет идти пеня, а пересчет налога за несколько лет сможет сильно подкосить бюджет.

Платить нужно за:

  1. Жилой дом, и любое жилое строение.
  2. Гараж, машино-место.
  3. Комплекс сооружений.
  4. Квартиру, комнату.
  5. Объекты незавершенного строительства.
  6. Другие здания, помещения, сооружения, не вошедшие в список.

Прежде чем обращаться за возмещение необходимо уточнить, правильно ли определена база налогообложения. Ведь не редкость случаи, когда гражданам приходят налоги на имущество которое уже не находится в их собственности.

В базу налогообложения входит имущество, по состоянию на 1 января текущего года. Если объект новый, то с момента постановки его на учет. По каждому объекту налог просчитывается отдельно.

В случае, когда имущество в совместной собственности, каждый из владельцев будет вносить сумму, пропорциональную своей части. Неточности также могут быть при определении налоговой ставки, проверить это можно на интернет портале ФНС России. Слишком много просят

Предлагаем ознакомиться:  Существуют ли сроки давности по кредиту

Если по какой-либо причине налоговый орган начислил больше чем нужно, есть четкий алгоритм законных действий для защиты своих финансов.

При обнаружении в платежке завышенных сумм, любых неверных данных, которые влияют на объем налога стоит сообщить об этом в письменной форме в налоговую службу. Для этого нужно написать заявление от своего лица. В нем указать, что есть налоговое уведомление с неправильной начисленной сумой налога.

Полный пакет документов:

  1. Заявление. В нем указать номер уведомления, реквизиты налоговой, которая прислала его. Информацию о себе: ФИО, идентификационный номер.
  2. Присланное уведомление.
  3. Приложить документы, которые подтверждают правоту заявщика – это может быть копия о праве собственности на имущество или договор купли продажи, если имущество продано.

Вариантов, как передать документы в налоговую несколько:

  1. Бумаги можно лично сдать в налоговую. При этом нужно иметь по 2 экземпляра каждой бумаги. На втором будет проставлен штамп о принятии документов, и его вернуть заявщику.
  2. Переслать по почте. Все содержимое конверта нужно описать, так на руках заявщика будет подтверждение с датой отправки.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика в электронном формате. В нем можно зарегистрироваться на портале налоговой.

Именно новое уведомление должно прийти, если претензии заявщика были обоснованные. При этом, сам налоговый орган обязан выяснить причину ошибки и просчитать новую кавитацию. В новом уведомлении должны быть указаны 2 обязательные суммы:

  • В «исчисленной сумме налога» – правильная пересчитаная цифра, которая соответствует имеющемуся имуществу.
  • В «сумме налога, начисленной ранее» – те цифры, которые были в ошибочном уведомлении. Так получится проследить проведен ли перерасчет.

Что делать, если пришел неправильный транспортный налог?

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Со всех автовладельцев взимается транспортный налог.

Его размер не фиксирован и зависит от региона, объема двигателя, стоимости машины.

Поэтому иногда владельцы видят некорректные суммы в налоговом уведомлении.

О том, что делать, если неправильно начислили транспортный налог, читайте в этой статье.

Раз в год каждый владелец транспортного средства получает налоговое уведомление по месту регистрации с информацией о расчетах по налогам.

Задолженность должна быть погашена до указанной в документе даты. Если неправильно начислили транспортный налог, владелец вправе требовать перерасчет.

После его проведения сумма переплаты может быть зачтена в счет оплаты налога в следующем налоговом периоде либо полностью возвращена. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

Перерасчет транспортного налога для физических лиц в 2019 г. проводится на основании ошибки в налоговом уведомлении, а именно:

  • неточности в указании мощности автомобиля, облагаемого налогом;
  • применении неверной налоговой ставки;
  • расчета размера налога без учета имеющейся у человека льготы.

В интересах автовладельца – как можно быстрее обратиться в региональное отделение налоговой инспекции, от которой пришло уведомление. Для подачи заявления при себе нужно иметь паспорт и документы на машину.

Если неправильно указана мощность транспортного средства, сотрудники налоговой должны запросить информацию из ГИБДД. Есть вероятность, что именно там придется исправить данные о машине.

Если налог был начислен, хотя автомобиль уже продан, значит, информация вовремя не поступила в базу данных. Бывшему владельцу придется обратиться в налоговую и предъявить договор купли-продажи.

Также стоит помнить, что налог начисляется только за период фактического использования транспортного средства. Если оно находилось в угоне и имеются доказательства этого факта, можно требовать перерасчет.

Этап 1. Подготовка заявления об ошибках в налоговом уведомлении

Если пришел неправильный транспортный налог, нужно знать, как написать в налоговую. Перерасчет производится максимум за 3 года на основании письменного заявления.

Заполнить его можно на бланке при личном посещении ФНС либо на сайте службы. В документе нужно обязательно указать следующие данные:

  • ФИО, ИНН налогоплательщика;
  • номер налогового уведомления;
  • адрес инспекции, куда подается заявление;
  • период, за который транспортный налог был начислен неправильно;
  • данные о транспортном средстве.

Если к налоговому уведомлению не приложена форма заявления, можно написать его в свободной форме, перечислив выявленные ошибки.

Этап 2. Подача заявления в налоговый орган

Подать заявление и необходимые документы можно несколькими способами:

  • при личном посещении налоговой инспекции;
  • через другого человека по доверенности;
  • на сайте ФНС (требуется регистрация в личном кабинете либо подтвержденная электронная подпись);
  • бумажным письмом по почте.

При выборе личного посещения налоговой подготовьте 2 экземпляра заявления: один возьмет инспектор, второй с отметкой о принятии и указанием даты останется у вас.

Если вы решили воспользоваться услугами Почты России, отправляйте заявление письмом с описью вложения. Это позволит вам доказать дату и факт отправки заявления в случае возникновения спорной ситуации.

К заявлению следует приложить паспорт, ИНН, документы на авто. В зависимости от конкретной ситуации могут понадобиться дополнительны бумаги:

  • справка из ГИБДД, если автомобиль был снят с учета в отчетный период;
  • справка, подтверждающая, что транспортное средство числилось в угоне;
  • документ, в котором определяется мощность автомобиля;
  • документ, устанавливающий право на льготу (ветеранское удостоверение, справка о наличии ребенка-инвалида и т. д.).

Все документы следует подавать в оригиналах, поскольку на основании их копий перерасчет транспортного налога не производится.

Этап 3. Ожидание налогового уведомления с исправленными данными

Когда встречается ошибка в транспортном налоге, по заявлению автовладельца сотрудники ФНС должны самостоятельно выяснить ее причину, пересчитать сумму и направить новое уведомление.

В графе «Исчисленная сумма налога» должна отразиться правильная сумма, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» – ошибочная, которая была указана в первоначальном уведомлении.

На рассмотрение и проверку информации по заявлению налогоплательщика ФНС отводится 30 дней с момента регистрации заявления. До истечения этого срока автовладельцу должны отправить уведомление с исправленными данными.

При предоставлении неполного пакета документов по запросу налогового органа и в некоторых других случаях время рассмотрения заявления могут продлить, но максимум на 30 рабочих дней.

Этап 4. Подача заявления о возврате излишне уплаченной суммы

Если после исправления ошибок в налоговом уведомлении выявилась переплата, стоит подать заявление о возврате средств, уплаченные сверх необходимой суммы. Также можно потребовать зачесть их в счет будущих платежей.

Заявление в письменном виде можно подать в течение 3 лет с даты внесения лишней суммы. К нему нужно приложить копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Этап 5. Возврат переплаты по налогу

Решение о зачете или возврате излишне уплаченной суммы ФНС должна принять в 10-дневный срок. Затем у налоговой будет 5 рабочих дней, чтобы направить автовладельцу сообщение.

Если образовалась задолженность по пеням и штрафам или недоимка по налогам, переплату вначале зачтут в счет их погашения. Остаток суммы вернут налогоплательщику по его требованию.

На возврат переплаты закон отводит ФНС 1 месяц с даты регистрации заявления от автовладельца. При нарушении этого срока налоговая инспекция должна будет уплатить заявителю проценты за каждый день просрочки.

Штраф начисляется на сумму переплаты с учетом текущей ставки рефинансирования Банка России.

Что делать, если налоговая отказала в перерасчете?

Бывают ситуации, когда не удается добиться перерасчета в отделении налоговой инспекции по месту постоянной регистрации, хотя все основания для этого имеются.

Автовладельцам следует знать, куда обратиться в таком случае. Для отстаивания своих законных прав стоит подать в суд на налоговиков.

Исковое заявление с требованием перерасчета транспортного налога направляют в судебный орган по месту нахождения организации, которая его начислила.

Для подкрепления своей позиции автовладелец должен предоставить следующие бумаги:

  • документы, дающие основания для перерасчета;
  • ответ ФНС с мотивированным отказом в перерасчете;
  • квитанцию об оплате госпошлины;
  • иные документы, затребованные судом.

Судья рассмотрит иск и назначит дату судебного заседания. На нем должны присутствовать как истец (налогоплательщик), так и ответчик (представитель налоговой инспекции). Судебное решение станет окончательным вердиктом по спорному вопросу.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/chto-delat-esli-nepravilno-nachislili-transportnyj-nalog/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.