+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

Содержание

Как получить инвестиционный налоговый вычет для ИИС в 2019 году | НДФЛка

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционныйсчет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционноговычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционныйналоговый вычет

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) исоблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мырассказали в статье «ИИС в 2019 году».Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, каквыбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многоедругое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробноостановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам наинвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеетограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернутьна счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. Приэтом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х(45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, нотеперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределахмаксимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей(ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеетеправо полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 годасоставила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса впределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вывнесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционныйналоговый вычет).
  2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х(50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получитьинвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на вашсчет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х(25 000 х 12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всемвопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получитемаксимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны бытьплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальноетрудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальныхинвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера кдругому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в одинпериод времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решилиполучить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затемна тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛи документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальныйинвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действиядоговора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договорраньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамкахдействующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 летснимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вытеряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны еговернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовыхопераций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете насерьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б.

Какэто работает? При получении дохода по вашим операциям брокер илиуправляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджетгосударства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Сутьвычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога навсю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведениеИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст.219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три годавыросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход,с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если выпримените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будетеосвобождены от налога и сможете получить доход целиком, безотчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговыйвычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисленияденег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовомрынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю суммувзносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Бочевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платитподоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальныхпредпринимателей на УСН или тех, у кого нет официальногодохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А испокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практическибезрисковый вариант, особенно если используется инвестиционнаяпрограмма со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятиерешения на три года, то есть до окончания минимального срокадействия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, высможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. Приотложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат илииспользовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет плановна эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через тригода после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 годличному эксперту!

Документы для полученияинвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытиеинвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только дляоформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налоговоговычета.

Как получить инвестиционный налоговыйвычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать этосамостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть доперечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, какоформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговымидокументами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Таккак законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Этозанимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершениякамеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. Позакону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://ndflka.ru/article/iis-investitsionnyiy-nalogovyiy-vyichet

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  Материал для скачивания

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  3-НДФЛ декларация

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/

Получение налогового вычета по ИИС – пошаговый алгоритм от А до Я

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

Вы открыли ИИС. Уже внесли средства на счет. Купили акции или облигации. И ваши денежки уже работают и приносят прибыль. Пора получать налоговый вычет. Как это сделать?

В статье  мы разберем пошаговый алгоритм действий по получению налогового вычета по инвестиционному счету. Что, куда и как нужно выполнить, чтобы получить законно причитающихся 13% от суммы внесенных средств на ИИС.

Итак, поехали.

Вкратце, весь механизм можно описать буквально в несколько шагов.

  1. Сбор необходимых справок и документов.
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  3. Предоставление пакета документов по пп.1-2 в налоговую.
  4. Получение денег.

Начнем по порядку.

Когда подавать декларацию?

По истечении отчетного периода. Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2019.

Один важный момент. Вернуть деньги можно только в течении 3-х лет. Например за 2018 год можно получать налоговые вычеты в 2019-2021 годах. В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.

Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды. Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет. Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.

Шаг 1. Сбор документов

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

Не забываем, что вернуть можно только 13% от суммы внесенных средств. В некоторых случаях достаточно будет справки только с одного места работы.

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия).  Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Самый простой способ — это распечатать все движение денег с личного кабинета банка, с которого вы проводили операции. Никаких печатей и подписей сотрудников банка не нужны.

Вот как это выглядит на моем примере:

Все реквизиты указаны. Как и есть отметка об исполнении банком вашего поручения. Этого вполне достаточно для налоговой.

Отчет брокера о движении средств и ценных бумаг на счете. Заказываем непосредственно у брокера. Нужна для налоговой, чтобы показать наличие денег на индивидуальном счете. Ведь можно было внести деньги, а потом в конце года благополучно их снять. И претендовать на налоговый вычет.

Заявление на возврат денег. С указанием банковских реквизитов счета, куда вы хотите получить деньги. Образец есть в любом отделении налоговой.

Шаг 2. Заполнение декларации

Документы собраны. Пора заняться заполнением декларации.

Здесь есть 2 варианта:

  • заполнить самостоятельно и бесплатно;
  • заплатить и все сделают за вас (ну или почти все).

Платная услуга заполнению декларации 3-НДФЛ стоит от нескольких сотен до нескольких тысяч. Все зависит от аппетита и наглости «конторок».

Некоторые люди, скорее всего по незнанию или по причине боязни неизвестности и возможных трудностей в заполнении, платят за услугу деньги.

Сама процедура самостоятельного заполнения сложностей не вызывает. И не займет много времени. Буквально полчаса. Ну максимум час — для самых «не быстрых»))).

Заказать декларацию за деньги или нет?

Есть такое выражение: Сэкономил, значит заработал.

Сколько стоит услуга? Например 600 рублей. Представьте, что за полчаса вы можете заработать 600 рублей. Не  в шахте, не таская мешки с мукой, а просто сидя дома за компьютером. Согласились бы вы на такую подработку? Я бы точно согласился.

Тем более при заказе платных услуги, вы все равно потеряете время. Пока вас проконсультируют. Дополнительно нужно будет предоставить необходимый пакет документов для заполнения (сканы или фото). Данные паспорта, ИНН, справку о доходах, движение средств и прочее и прочее.

Для примера приведу прейскурант цен на услуги одного популярного сервиса.

В общем гораздо быстрее и выгоднее сделать все самому.

Итак, заполняем декларацию.

Для начала нужно скачать небольшую программу, «заточенную» под декларации физических лиц.

Идем на сайт налоговой (nalog.ru) и в самом низу сайта переходим по ссылке «Программные средства».

Далее ищем слово «Декларация«. Скачиваем и устанавливаем программу.

Создаем новый документ. И заполняем все необходимые поля.

Задание условий.

По умолчанию в этой закладке стоит все как надо. Но лучше проверьте. Должно быть как на картинке ниже.

Обратите внимание на поле «Номер корректировки». Изначально нужно поставить ноль. В ходе проверки вашей декларации налоговая может найти ошибки заполнения. В таком случае, при редактировании и исправлении указанных замечаний нужно будет поставить номер корректировки — «1».

Кстати, программа автоматически проверяет правильность заполнения полей и каждый раз предупреждает налогоплательщика о возможных ошибках при переключении между вкладками.

В предыдущем скриншоте у меня не было заполнено поле «Номер инспекции». Переходя на другое окно — система вывела вот такое сообщение.

Номер инспекции найдете в справочнике программы. Вводите номер вашего региона, а дальше выберете из предложенного списка.

Вкладка «Сведения о декларанте».

Все элементарно и интуитивно понятно — и добавить от себя нечего. Заполняем «Персональные данные» и «Адрес»

У многих затруднение вызывает поле ОКТМО. Что это за зверь такой? И где найти эти «волшебные числа»?

ОКТМО — это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Но нам это не важно. Главное, где узнать необходимый код.

Данные о ОКТМО есть в справке 2-НДФЛ, которую предоставляет вам работодатель.

Вкладка «Доходы, полученные в РФ».

Для физических лиц, уплачиваемые налоги по ставке 13%, выбираем вкладку 13. Нажимаем «зеленый плюс» — «Источники выплат». И вносим данные о работодателе. Информацию берем со справки 2-НДФЛ.

Соответственно, если несколько источников доходов. Заполняем несколько полей.

Сведения о доходах. Опять берем все данные из справки 2-НДФЛ. И вбиваем все один в один.

Обратите внимание на код дохода.

В 99% случаев у вас будет в справке стоять следующие кода:

  • 2000 — получение заработной платы (обычно это оклад);
  • 2002 — премия от работодателя;
  • 2012 — отпускные.

Поэтому за один календарный месяц могут стоять 3 источника получения дохода.

После заполнения всех доходов по работодателю, сравниваем итоговые суммы в декларации с бумажной справкой 2-НДФЛ на наличие ошибок. Суммы должны сходится до копеек.

Помню несколько лет назад, при заполнении моей первой декларации на получение имущественного вычета, я  допустил ошибку всего в несколько копеек. Через 3 месяца мне пришло уведомление из налоговой.

Пришлось исправлять и относить декларацию второй раз (помните? номер корректировки 1). Вторую версию моей декларации налоговая проверяла еще почти 3 месяца. И месяц шли деньги до счета после проверки.

В итоге — вся эта процедура затянулась почти на 7 месяцев (вместо стандартных 4-х). Из-за нескольких лишних копеек.

Поэтому лучше потерять немного времени и проверить все досконально: до рублика и копеечки.

Последняя вкладка «Вычеты».

По идее нам нужно сразу перейти в «Инвестиционный и убытки по ЦБ».

Но хотел бы обратить внимание на вкладку «Стандартные». Если пропустить заполнение этого листа, в будущем налоговая может отклонить декларацию.

Стандартные налоговые вычеты — это вычеты на детей. По умолчанию, вы получаете эти деньги на работе (если предоставили необходимые справки в бухгалтерию). А если точнее, с вас удерживают меньше налогов. На величину положенных вычетов.

Необходимо проставить данные в зависимости от вашего положения.

Если детей нет. То можете смело пропустить это поле.

Последний рывок. Вкладка «Вычеты» — -> Инвестиционные и убытки по ЦБ.

В поле: «Сумма вычета, предусмотренного пп.2 п.1 Ст. 219.1 НК РФ» — пишем сумму, внесенную Вами на ИИС за отчетный период.

На этом все. Заполнение декларации закончено. Остается только проверить на ошибки. Если все хорошо — выйдет окно «Проверка декларации успешно завершена»

Сохраняем себе на компьютер. Потребуется на будущее. Если нужно будет внести корректировки. Или на следующий год. Достаточно будет только отредактировать доходы и сумму внесенных на инвестиционный счет средств.

Шаг 3. Взаимодействие с налоговой

Личное посещение или по «старинке». Берете весь пакет документов, распечатываете декларацию и идем в налоговую. Берем ,как в банке, талончик электронной очереди в нужное окно.

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

Важно! В декларации 3-НДФЛ нужно проставить подпись и дату на каждом листе. Дата — это не время составления, а сдачи в налоговую. Поэтому лучше заранее не прописывать даты, а непосредственно в инспекции. Иначе вас просто «развернут обратно со старыми датами».

Шаг 4. Приятный — получение денег

Декларация подана. Остается только ждать.

По закону максимальный срок на проверку — 3 месяца с момента подачи декларации. И 30 дней на перевод денег на указанный в заявлении банковский счет.

Здесь уже от вас ничего не зависит.

Но есть несколько советов от «бывалого».

При подачи декларации в начале года — (январь-начало февраля) проверка в 95% случаев происходит быстрее в разы. Буквально 1-1,5 месяца. У моего знакомого весь цикл от подачи декларации до момента получения денег на счет занял 3 недели.

Связано это с «не сильной загруженностью» работников налоговой инспекции в начале года. Мало кто из налогоплательщиков бежит сдавать декларации сразу же после новогодних праздников. Пока раскачаются — проходит несколько месяцев. И основная масса документов «сыпется» в марте — апреле — мае. И здесь практически всегда нужно будет ждать максимально установленный срок.

Проблема немного в другом. Обычно работодатель может предоставить справку 2-НДФЛ не сразу после НГ. А немного позже. То же самое с брокером. При заказе справки — стандартный период ожидания несколько недель. И тоже не сразу. А обычно спустя месяц-полтора с начала года.

Как видите ничего сложного нет. Один раз пройдя такой цикл, не понимаешь, зачем платить лишние деньги за заполнение декларации 3-НДФЛ.

Можно еще ускорить весь процесс подготовки, заполнения и подачи декларации в налоговую. Если воспользоваться самим сайтом. На котором возможно проделать все вышеописанные процедуры не выходя из дома. Вплоть до подачи декларации без личного посещения инспекции. Но об этом в следующей статье.

Источник: https://vse-dengy.ru/upravlenie-finansami/aktsii/nalogovyy-vychet-po-iis.html

Инвестиционный вычет по НДФЛ

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

Инвестиционный вычет по НДФЛ – один из пяти вычетов, предоставляемых при расчете НДФЛ. Предполагалось, что появление этого вида вычета с начала 2015 года будет поощрять граждан на инвестирование временно свободных средств в экономику государства.

Как и остальные налоговые вычеты: профессиональные, имущественные, стандартные, социальные применяться инвестиционный вычет может только к доходам, ставка налога по которым 13%. Первоисточником в описании использования инвестиционных вычетов является ст. 219.1 НК РФ.

Отражается инвестиционный вычет в приложении 8 декларации 3-НДФЛ 2019 года.

К каким доходам применяются инвестиционные налоговые вычеты

Есть только две группы доходов, при наличии которых могут быть применены инвестиционные вычеты:

Инвестиционный вычет по НДФЛ

Здесь есть одна особенность. Если Вы владеете долей в уставном капитале не акционерного общества, то при ее продаже используется имущественный вычет. В случае реализации своей доли в акционерном обществе Вы продаете акции. Здесь и применяется инвестиционный вычет.

В Налоговом Кодексе заявлены три типа инвестиционных вычетов. Один из них применяется к первой группе доходов из перечисленных. Два других на выбор – ко второй группе.

Рис.1 Соотнесение доходов и применяемых инвестиционных вычетов.

Инвестиционный вычет по НДФЛ

Вычет по операциям с ценными бумагами

Состав инвестиционного вычета из доходов первой группы показан в схеме на рис.1.

Пример 1. Расчет базы для НДФЛ при торговле ценными бумагамиУсловия. В году проданы ценные бумаги, бывшие в собственности долее 3-х лет:

  1. акции, обращающиеся на бирже, доход равен 500000 руб. Величина расходов, относящихся к этой продаже = 400000 руб.
  2. акции, не торгующиеся на рынке, на сумму 200000 руб. Величина расходов, относящихся к этой продаже = 50000 руб.

Расчет базы для определения налога на доходы:

  1. прибыль на бирже = 500000 – 400000 = 100000 руб.
  2. прибыль вне рынка = 200000 – 50000 = 150000 руб.
  3. инвестиционный вычет = прибыли от продажи акций на рынке = 100000 руб.
  4. база для расчета НДФЛ = 100000 + 150000 – 100000 = 150000 руб.

При расчете этого инвестиционного вычета имеются в виду такие особенности:

  • В случае продажи в отчетном году однотипных инвест. активов, которые приобретались ранее по разным ценам, в расходы включается стоимость тех, которые были приобретены первыми.
  • Величина инвестиционного вычета имеет «потолок». Он равен умножению числа полных лет владения активом на 3000000 руб.
Пример 2. Расчет предельного инвестиционного вычетаУсловия. Проданы на бирже облигации, бывшие в собственности полных лет:

  1. 3 года на сумму 100000 руб.,
  2. 4 года на сумму 50000 руб.

Расчет предельного инвестиционного вычета:

  1. Определяем усредненный период обладания ценными бумагами (Кцб):(3года*100000 руб. + 4года * 50000 руб) / (100000 руб.+50000 руб) = 3,33
  2. Расчет предела: 3,33 * 3000000 руб. = 10000000 руб.

Для полноты информации надо знать следующее. В расходы, относящиеся к доходам от операций этого типа, можно включать убытки. Эти убытки могут быть не только отчетного года, но и предыдущих периодов. Период охвата – не ранее, чем в 10 лет до их учета. И необходимо сохранить документы, подтверждающие получение убытка.

Сам вычет можно оформить либо через налогового агента (брокера), либо лично представить декларацию 3-НДФЛ налоговикам.

Вычет А. В сумме денег, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) по своей сути – тот же брокерский счет. Разница как раз в возможности получить один из двух описываемых налоговых вычетов.

Первым из этих вычетов является сумма переведенных на ИИС денег. Получать такой вычет можно ежегодно. При этом:

  • размер внесенных денег для получения вычета не более 400 тысяч руб. в год.
  • Не должно быть второго ИИС.
  • Закрыть ИИС можно после 3-х лет пользования.

Если Вы пользуетесь этим вычетом, но закрыли договор о счете ранее прошествия 3-х лет, то придется сделать перерасчет НДФЛ. По результатам этого перерасчета возвратить в бюджет полученный вычет и заплатить пени.

Чтобы оформить такой вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Именно этим видом вычета можно пользоваться для уменьшения налога на доходы при сдаче жилья в наем. Подробнее об этом в статье «Сдача квартиры в аренду налоги способы не платить».

Вычет Б. В сумме прибыли на индивидуальном инвестиционном счете

Этот вид вычета предоставляется при выполнении таких условий:

  • Договор ИИС закрыт, но по окончании трех лет после открытия.
  • Не использовался вычет А от размещения денег на ИИС.

Проще говоря, воспользоваться можно либо вычетом от размещения денег на счете, либо вычетом прибыли, сформировавшейся на ИИС после окончания договора.

Оформляется этот вид вычета или через налогового агента, или сдачей декларации лично.

Заключение

Инвестиционный вычет по НДФЛ

Инвестиционный вычет по НДФЛ может заинтересовать налогоплательщиков, торгующих на бирже. Не просто торгующих, но и получающих там прибыль.

Предприятие это рискованное. И пенсионерам, у которых нет заботы о сохранении огромных капиталов, лучше в него не ввязываться.

Где-то читала, что финансовый риск должен быть обратно пропорционален возрасту. Это о том, что потерять все можно быстро, а на восстановление времени, уже, не хватит.

Будем жить на пенсии, правильно оценивая свои финансовые риски!

Источник: https://ivanovasvet.ru/investicionnyj-vychet-po-ndfl.html

Налоговый вычет по ИИС: как получить возврат подоходного налога

Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?

В Российской Федерации с 2015 года действует новый механизм получения прибыли – индивидуальные инвестиционные счета. Благодаря ИИС профессионалы и новички смогут заработать 15-20% прибыли от вложенных средств. Государство даёт возможность инвесторам получить льготу – оформить налоговый вычет по ИИС.

Что представляет собой индивидуальный инвестиционный счёт

ИИС – это специальный счёт, принадлежащий физическому лицу, которым управляет доверитель. Таковым является банк или брокер. У ИИС есть ряд налоговых преимуществ и некоторые ограничения. Положенные на счёт финансы используются для получения прибыли на фондовых рынках.

У индивидуального инвестиционного счёта есть ключевые особенности:

  1. Получить налоговые вычеты на ИИС разрешено по прошествии трёх лет с момента открытия счёта.
  2. Физическое лицо может быть держателем только одного счёта.
  3. Можно вывести только часть средств.
  4. Максимальная сумма вложений за год – 400 000 рублей.

Инвестиционный счет является действующим с момента его открытия. Сразу вносить деньги не обязательно. Благодаря ИИС инвесторы могут получать доходы, приобретая ценные бумаги, активы. Закон разрешает владельцам счетов ограничиваться налоговым вычетом.

Важно! Закрывать ИС можно в любое время. В таком случае инвестор теряет право на налоговую льготу.

Государство поддерживает инвестиционную деятельность. Это способствует притоку ресурсов в экономику. Инвестиции также стимулируют людей к накоплению.

Важно! Торговля с ИИС разрешается только на российских площадках.

Важнейшее достоинство индивидуального инвестиционного счёта – возможность оформления налогового вычета. Законодательство предусматривает два способа возвращения уплаченных налогов: вычеты на взносы и на доход.

Варианты налогообложения

По индивидуальным инвестиционным счетам предусмотрены 2 схемы налоговых льгот. Согласно первой схеме налоговая база снижается на сумму, положенную на счёт в течение года. Такой способ привлекательный для граждан, получающих одну заработную плату. Возмещение выплачивается в конце года как возврат после представления в Налоговую инспекцию декларации формы 3-НДФЛ.

Человек получает доход в 500 000 рублей, облагаемый налогом. Он уплатит 13% НДФЛ – 65 000 рублей. Если в течение 12 месяцев он внесёт на свой инвестиционный счёт взнос в таком размере, налоговую базу пересчитают и возвратят налог на доход. Данный вариант будет эффективен и в случае небольших убытков от инвестиций (до 13%).Важно! Пользоваться описанным способом не вправе индивидуальные предприниматели по упрощённой схеме обложения налогами, а также безработные и пенсионеры.

С индивидуальными инвестиционными счетами схема действует аналогично. Инвестор предъявляет справку 2-НДФЛ брокеру. Налоговая инспекция займется пересчётом зарплаты гражданина за прошедший год. Если она не превысит 400 000 рублей – 13% вернут.

Вторая схема подходит для активных инвесторов. Она заключается в полном освобождении от налогов с прибыли по ИИС.

Лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, инвестирует в брокерскую компанию 400 000 рублей. От этой суммы доходность составляет 30%. За 3 года инвестор получит прибыль 360 000 рублей. С неё необходимо уплатить налог по ставке 13% (46 800 рублей).

Максимальный размер вычета

Получить налоговые вычеты на ИИС можно ежегодно неограниченное число раз. Максимальная величина возмещения по взносам – 400 000 рублей в год. По возврату по прибыли ограничений нет. Подоходный налог не удерживается при любой сумме дохода.

Сумма возмещения снижает налогооблагаемую базу. Получить от государства компенсацию гражданин сможет в размере 13%, но не сумму вычета. Он не получит больше, чем уплатил в казну государства. Для примера: физическое лицо внесло 100 рублей на ИИС. 13% от этой суммы – 13 тысяч рублей. Человек получит возмещение в таком размере, если за год уплатил столько же налогов.

При расчёте возврата налога по ИИС принимают во внимание установленный законодательством лимит. Он составляет в год 400 000 рублей. Компенсация не может быть выше. Возвращаемый налог за год не может быть более 13% от установленного ограничения – 52 000 рублей.

Важно! Получить назад разрешено налоги, уплаченные по 13% ставке (за исключением налога на дивиденды).

Документы, необходимые для оформления возврата

Держатель индивидуального инвестиционного счёта должен подготовить для ИФНС ряд документов для налогового вычета по ИИС:

  1. Бумаги, подтверждающие открытие ИИС. Это договор на ведение счёта или брокерское обслуживание, извещение о доверительном управлении.
  2. Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на счёт. Таковыми являются: платёжное поручение (при переводе с банковского счёта) или приходно-кассовый ордер (когда вносились наличные деньги).
  3. Паспорт или его заменяющий документ (копии первых двух страниц).
  4. Декларацию формы 3-НДФЛ.
  5. Справку о доходах 2-НДФЛ с места работы, где указаны размеры начисленных и удержанных налоговых платежей за год.

Исходя из конкретных обстоятельств или условий, перечень указанной документации может быть изменён.

Образец заявления на возврат

Бланк можно скачать в интернете и заполнить от руки или взять в налоговой инспекции. В заявлении указывают сумму налога к возврату и реквизиты для перечисления денег.

В документе содержатся пункты:

  1. Название налогового органа, куда обращается заявитель.
  2. ФИО налогоплательщика, его ИНН, место жительства.
  3. Паспортные данные.
  4. Номера домашнего и сотового телефона.
  5. Наименование документа.
  6. Текст заявления.
  7. Реквизиты для перевода возмещения.
  8. Дата и подпись.

Вторая часть бланка заполняется работником налоговой инспекции.

Как оформлять вычет

Инвестор открыл счёт и сделал взнос, приобрёл ценные бумаги. Финансовые операции приносят доход. Пришло время оформления возврата по налогам. Для получения налогового вычета ИИС следуйте пошаговой инструкции:

  1. Подготовка пакета бумаг.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Направление документации в Федеральную Налоговую службу.
  4. Получение компенсации.

Собрав необходимую документацию, заполняют декларацию. Её можно отправить в налоговый орган разными способами:

  1. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
  2. Почтовым отправлением с описью вложения.
  3. При личном посещении инспекции по месту прописки.

Важно! Декларацию подают до 30 апреля отчётного периода.

Если вы не успели в срок, сделать это можно в следующем году. Когда индивидуальный инвестиционный счёт прекратил своё существование, государство всё равно возвращает вычет по налогам.

Налоговому инспектору предъявляют заполненную декларацию, пакет документов и заявление на вычет. С момента подачи декларации производится камеральная проверка. Она длится 3 месяца. По завершении проверки денежные средства перечисляются на обозначенные в заявлении платёжные реквизиты.

Чтобы сэкономить время, можно направить декларацию и прилагаемые к ней бумаги не выходя из дома – в онлайн-режиме. Это легко сделать через официальный сайт ФНС– Nalog.ru.

На заполнение декларации с помощью специальной программы уйдёт 20-30 минут. Заявление на вычет формируется онлайн. Вносятся платёжные реквизиты для перевода средств. Все требуемые бумаги необходимо отсканировать. После отправки декларации вместе с пакетом документов этапы камеральной проверки легко отслеживать в личном кабинете плательщика налогов.

Трудности, возникающие при возврате НДФ с ИИС

Чтобы получить налоговые вычеты на ИИС, держатель счёта должен иметь «белую» зарплату, с которой удерживаются налоги. Сумма взносов не может быть меньше предоставляемой льготы по налогам. Физическим лицам, получающим «серую» зарплату, целесообразно пользоваться методикой вычета с дохода по инвестиционному счёту.

Если налогоплательщик представил в ИФНС некорректно заполненную декларацию, он обязан уплатить штраф в 500 рублей.

Гражданин, открывший индивидуальный инвестиционный счёт, вправе рассчитывать на возврат по налогам. Государство предоставляет 2 способа получения возмещения: компенсация подоходного налога (13%) или освобождение от НДФЛ всей прибыли, полученной по проводимым на инвестиционном счету операциям с денежными средствами. При втором варианте инвестор не пользуется льготой на взнос.

Источник: https://vychet.com/nalogovyj-vychet-na-individualnyj-investicionnyj-schet

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.