+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?

Содержание

Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Сколько возвращает государство

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

  1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
  2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
  3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Документы для возврата

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Идентификационный номер налогоплательщика.
  3. Декларация формата 3-НДФЛ.
  4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
  5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
  6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
  7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
  8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
  9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого НВ к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Процесс получения возмещения

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

  • Подготовка документации.
  • Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Специфика получения вычета в налоговой инспекции

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Важно! Если налоговики обнаружат неправильно заполненные бумаги или расхождения в сведениях, они возвращают документы лицу, претендующему на возврат. Когда ошибки будут исправлены, гражданин повторно обращается в ФНС.

По месту трудоустройства

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Важно! Человек сможет получить НВ по месту трудоустройства, если отчисления в ПФ осуществлял работодатель, и эта сумма удерживалась из заработка.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ».

Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов.

Максимальная величина компенсационной  выплаты – 15600 рублей в год.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-na-pensionnye-vznosy-v-npf.html

Налоговый вычет за накопительную часть пенсии

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?
Заказать заполнение 3-НДФЛ для получения налогового вычета

По состоянию на 2018 г. пенсии разделены на 3 вида:

  1. государственные,
  2. страховые,
  3. накопительные.

Для того чтобы претендовать на получение страховой пенсии физическому лицу необходимо официально работать. Страховая пенсия будет формироваться из перечисленных страховых взносов в пенсионный фонд работодателем с суммы заработной платы сотрудника. Причем, обратите внимание, все взносы идут только на страховую часть пенсии.

Что же по поводу накопительной части пенсии? В настоящий момент она заморожена, предположительно до 2020 года.

Денежные средства, перечисленные на страховую часть пенсии, не лежат на счету, а выплачиваются текущим пенсионерам.

У будущих пенсионеров на основании перечисленных страховых взносов копятся пенсионные баллы на их пенсионном счету и зависят от переведенных сумм. Исходя из этих баллов потом и будет рассчитана пенсия.

Условия для получения налогового вычета с накопительной части пенсии

Так что же все-таки делать с накопительной частью пенсии? Минфин предлагает переводить денежные средства на накопительную часть пенсии в добровольном порядке самими гражданами, а не отчислять работодателями из взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС). На сегодняшний день накопительная часть пенсии состоит из перечисленных ранее взносов работодателями и добровольного перечисления гражданами страховых взносов на накопительную часть пенсии.

С добровольно перечисленных взносов на накопительную часть пенсии можно вернуть часть денежных средств в размере 13% от перечислений, т.е. получить социальный налоговый вычет (пп.5 п. 1 ст.219 НК РФ).

Получить вычет по расходам на оплату дополнительных взносов на накопительную часть могут налоговые резиденты, с доходов которых был исчислен и перечислен НДФЛ 13% в бюджет страны.

Исключение составляет НДФЛ с дивидендов и выигрышей в азартные игры и лотереи, на эти доходы вычет не положен. Также налоговым вычетом не могут воспользоваться нерезиденты.

Подробно о налоговых резидентах и нерезидентах можно прочесть здесь.

Еще должно соблюдаться условие оплаты дополнительных взносов из собственных средств.

В случае, когда работодатель по вашему заявлению удерживает взносы из заработной платы и переводит их в пенсионный фонд, можно претендовать на получение вычета.

А если работодатель софинансирует вашу будущую пенсию, т. е. перечисляет взносы из средств организации, то с этих сумм вычет получить нельзя.

В каком размере можно получить вычет с перечислений на накопительную часть пенсии?

Максимальный предел вычета составляет 120 000 руб., в него же входят расходы на свое обучение, лечение и т. д. (п. 1 ст. 219 НК РФ). Расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение не относятся к данному пределу и возмещаются отдельно.

Пример. Шелудяков Петр Алексеевич заработал за 2018 г. 362 800 руб., на свое обучение он потратил 56 700 руб., перечислил взносов на накопительную часть пенсии на сумму 42 100 руб., на добровольное страхование жизни — 38 300 руб., на обучение сына — 40 000 руб. Считаем 56 700+42 100+38 300 = 137 100 руб.

, предел составляет 120 000 руб., поэтому часть расходов (137 100-120 000=17 100 руб.) включить в вычет не получится и на следующий год перенести этот остаток нельзя. Вычетом на обучение сына Шелудяков П.А. воспользуется в полном размере и тоже включит в декларацию 3-НДФЛ. Итого возврат НДФЛ составит 20 800= 15 600 руб.

(120 000*13%) + 5 200 руб. (40 000*13%).

Как вернуть НДФЛ с накопительной часть пенсии?

Возврат осуществить можно в налоговой инспекции по месту прописки, выполнив следующие шаги:

  1. взять справку 2-НДФЛ из бухгалтерии организации, в которой вы работаете;
  2. если работодатель по вашему заявлению удерживал часть заработной платы и переводил в пенсионный фонд, то еще нужна будет справка из бухгалтерии о суммах удержанных и перечисленных на накопительную часть пенсии;
  3. сделать копии платежных документов, подтверждающих перечисление этих денежных средств;
  4. заполнить декларацию 3-НДФЛ
  5. отнести все документы в вашу налоговую инспекцию, взяв с собой оригиналы документов для сверки их налоговым инспектором. Если в декларации налог посчитан к возврату, то сразу вместе с подачей документов, указанных в пунктах выше, пишем заявление на возврат налога.
  6. 3 месяца ждем результата проверки.

Напоминаю, что возвратом НДФЛ при получении вычета по расходам на накопительную часть трудовой пенсии можно воспользоваться в течение трех лет.

Заказать заполнение 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Ильина Елена

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/nalogovyij-vyichet-za-nakopitelnuyu-chast-pensii

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?

Рассмотрим интересующий многих вопрос: как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию, а также разберем алгоритм оформления данного вычета.

Социальный налоговый вычет на накопительную пенсию дает возможность сократить доход, облагаемый НДФЛ по 13-ти процентной ставке (в этом правиле есть исключение – доходы, полученные от долевого участия в организациях), на сумму уплаченных вами дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или пенсионных взносов на негосударственное обеспечение (НГО). Этот момент зафиксирован в п.3 ст.

210, п. 1 ст. 224, пп.4,5 п. 1 ст.

219 НК РФ.

Для того чтобы воспользоваться данным вычетом, вы должны быть налоговым резидентом страны. К ним относятся граждане, которые по факту находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. На законодательном уровне это закреплено в п.2 ст.

207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.

224 НК РФ. Размер социального вычета ограничен. Он предоставляется в сумме осуществленных по факту расходов, но не более 120 тысяч рублей за год в совокупности с иными социальными вычетами (здесь есть исключение – вычеты по расходам на дорогостоящее лечение или на обучение детей налогоплательщика).

Это обозначено в ст. 216, абз.

7 п.2 ст. 219 НК РФ.

Есть два способа получения упомянутого налогового вычета: у работодателя и в налоговом органе. В данной статье мы подробно остановимся на каждом из них.

Получение социального налогового вычета у работодателя

В том случае, если по вашему заявлению работодатель удерживал взносы из вашей зарплаты и перечислял их в негосударственный пенсионный фонд или ПФ России, то вы имеете право до того, как окончится год, получить налоговый вычет по месту своей работы (см. абз. 6 п.2 ст.

219 НК РФ).

Если ваш выбор остановился на данном варианте, то советуем использовать для получения вычета данный алгоритм:

Шаг №1 Подготовьте соответствующее заявление и необходимые подтверждающие документы и представьте их работодателю.

Вам нужно написать от руки в произвольной форме заявление о предоставлении социального вычета. У вашего работодателя основные необходимые документы находятся в отделе кадров, но помимо заявления по взносам на НГО у вас могут попросить принести копии:

  • Договора с НПФ. Понадобится в том случае, если своему работодателю вы не предоставили в свое время копию
  • Документов, которые подтверждают степень родства с гражданином, за которого вы платили пенсионные взносы. Это может быть свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака.

Шаг №2 Получение у работодателя социального налогового вычета

Когда на руках у работодателя будет пакет необходимых документов и написанное вами заявление, он будет при исчислении НДФЛ каждый месяц сокращать ваш доход, облагаемый по 13-ти процентной ставке, на соответствующую сумму вычета. Проще говоря, с учетом налогового вычета с вас будут удерживать меньшую сумму налога.

Получение социального налогового вычета в налоговом органе

Если обратиться в пп. 4,5 п.1, абз.

6 п. 2 ст. 219 НК РФ п. 3 ст. 2 Закона от 30.04.2008 №56-ФЗ, то там сказано, что вычет в налоговом органе имеют право получить физические лица, которые:

  • Подали своему работодателю заявление на удержание из заработной платы и перечисление соответствующих сумм взносов в ПФ России или НПФ. Но они не подавали работодателю заявление о предоставлении им вычета
  • Уплачивали взносы на свою накопительную пенсию самостоятельно, а по договорам НГО – в свою пользу и (или) в пользу родителей (усыновителей), супруги, детей (сюда относятся также усыновленные дети), бабушки, дедушки, сестер, братьев, внуков, а также детей, имеющих статус инвалида, которые находятся под опекой (попечительством) плательщика налогов.

В этой ситуации вам следует придерживаться приведенного ниже алгоритма, который позволит оперативно достигнуть цели.

Шаг №1 Сбор подтверждающих документов.

Говоря о том, как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносом на накопительную пенсию, следует также обратиться к абз. 2 пп.4, абз. 2 пп.

5 п. 1 ст. 219 НК РФ, где сказано, что для получения социального налогового вычета у вас могут потребовать такие документы:

  1. Копию договора с НПФ
  2. Справку от работодателя о суммах удержанных им из ваших доходов дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
  3. Копии платежных документов, которые фиксируют, что вы сами заплатили взносы
  4. Справку по форме 2-НДФЛ
  5. Копии документов, которые подтверждают степень родства с гражданином, за которого вы платили взносы по договору НГО (к примеру, это может быть свидетельство о рождении детей или свидетельство о заключении брака).

Шаг № 2 Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ.

Используя информацию из подготовленных документов, нужно заполнить налоговую декларацию. Вдобавок, вам нужно составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, которая возникла по причине перерасчета налоговой базы с учетом социального вычета.

Пропишите в заявлении реквизиты банковского счета, куда вам в дальнейшем будет перечислена переплата. Это заявление вы имеете право подать вместе с налоговой декларацией. Эти моменты прописаны в:

  • Письме ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

Источник: https://potta.ru/pensioneram/kak-vospolzovatsja-socialnym-nalogovym-vychetom-i

Социальный вычет на взносы в НПФ

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?
Кто имеет право на социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (обеспечение). Как получить социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение) – читайте в статье.

Вопрос: В каких случаях можно получить “пенсионный” вычет за родственников.

Я уплачиваю взносы за совершеннолетнюю дочь в НПФ. договор заключен на нее, но во всех квитанциях плательщиком являюсь -я, остальная информация- данные дочери.Возможно ли на дочь мне получить социальный вычет, она является ИП,Есть два типа “пенсионных” вычетов. Первый – это вычет на сумму взносов по договорам, заключенным с целью формирования пенсионного капитала.

Таким договором может быть договор добровольного пенсионного обеспечения (если он был заключен с негосударственным фондом) или договор добровольного пенсионного страхования – и тот, и другой можно заключить не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей и детей-инвалидов (как родных, так и приемных).

Второй – это вычет на сумму взносов, которые налогоплательщик перечисляет на накопительную часть трудовой пенсии самостоятельно.

Ответ: Социальные вычеты могут быть предоставлены на добровольное пенсионное страхование, дополнительные взносы на накопительную пенсию, негосударственное пенсионное обеспечение.

Для уплаты добровольных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ подается заявление по форме ДСВ-1.

Данные платежи перечисляются непосредственно в ПФР РФ.

Как же следует из вопроса, физлицо уплачивает взносы в Негосударственный пенсионный фонд за дочь, которая заключила с ним договор. Следовательно, имеет место негосударственное пенсионное обеспечение.

В этом случае, социальный вычет может получить физлицо, уплачивающее взносы за дочь, если выполняются условия:

• обеспечение оплачено за детей (в т. ч. усыновленных и инвалидов, находящихся под опекой (попечительством))

• при оплате расходовались собственные средства.

Это следует из положений абзаца 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 НК.

Иных условий для получения социального вычета на негосударственное пенсионное обеспечение законодательством не установлено.

Важно отметить, что максимальный размер социального налогового вычета по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение законодательством не установлен.

Однако действует общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение), на лечение, на свое обучение, на обучение брата (сестры), на уплату добровольных пенсионных взносов, на добровольное страхование жизни и на независимую оценку своей квалификации.

Предельная сумма данных социальных вычетов вместе не может превышать 120 000 руб. в год.

Обратиться за данным социальным вычетом можно в ИФНС РФ по месту регистрации, представив декларацию по форме 3 –НДФЛ, а также все необходимые документы.

Обоснование

Как получить социальный налоговый вычет на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение)

Кто имеет право на вычет

Человек, который потратил деньги на добровольное пенсионное страхование или на негосударственное пенсионное обеспечение, может получить социальный налоговый вычет (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК).

Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов (кроме дивидендов), которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК).

Доходы, облагаемые по другим ставкам, а также доходы нерезидентов уменьшить на сумму социальных налоговых вычетов нельзя (п. 4 ст. 210 НК). Подробнее о порядке определения ставок НДФЛ см. Как определить ставку для расчета НДФЛ.

Социальный вычет на добровольное пенсионное страхование или на негосударственное пенсионное обеспечение можно получить при соблюдении ряда условий. При этом условия в зависимости от вида договора различаются.

Негосударственное пенсионное обеспечение

Такой социальный вычет человек вправе получить, если:

– обеспечение оплачено за себя, за супруга, за родителей (в т. ч. усыновителей), за детей (в т. ч. усыновленных и инвалидов, находящихся под опекой (попечительством)) или близких родственников;

– при оплате расходовались собственные средства.

Это следует из положений абзаца 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 НК.

Добровольное пенсионное страхование

В этом случае социальный вычет можно получить, если:

– страхование оплачено за себя, за супруга, за родителей (в т. ч. усыновителей) и за детей-инвалидов (в т. ч. усыновленных, под опекой или попечительством);

– при оплате расходовались собственные средства.

Это следует из положений абзаца 1 подпункта 4 пункта 1 статьи 219 НК.

Размер

Максимальный размер социального налогового вычета по взносам на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение) законодательством не установлен.

Однако действует общее ограничение в отношении совокупной суммы следующих социальных вычетов: на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионноеобеспечение), на лечение, на свое обучение, на обучение брата (сестры), на уплату добровольных пенсионных взносов, на добровольное страхование жизни и на независимую оценку своей квалификации.

Предельная сумма этих перечисленных социальных вычетов вместе не может превышать 120 000 руб. в год.

Состав максимального вычета и суммы ограничений, действующих в те или иные годы, см. в таблице.

Соблюдая ограничение, при расчете совокупной суммы социального вычета на лечение не нужно учитывать оплату дорогостоящих видов лечения, поименованных в перечне, утвержденном постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201.

Такой порядок установлен в абзаце 2 пункта 2 статьи 219 НК.

Как получить социальный налоговый вычет по взносам на добровольное пенсионное страхование в налоговой инспекции

Получить социальный налоговый вычет в налоговой инспекции можно по окончании календарного года, в котором были оплачены взносы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Для получения социального вычета отдельное заявление составлять не нужно. В инспекцию достаточно представить документы, подтверждающие расходы на оплату добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения). Об этом сказано в абзаце 2 подпункта 4 пункта 1 и пункте 2 статьи 219 НК.

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните самостоятельно (п. 2 ст. 219, п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229 НК). Пример ее оформления см. в рекомендации Как сдать декларацию по НДФЛ.

При этом для подтверждения данных, указанных в ней, налоговая инспекция может потребовать представить и справки по форме 2-НДФЛ от всех налоговых агентов, выплативших человеку доход в течение года.

Хотя такого требования статья 219 НК не содержит, при проверке налоговые инспекторы вправе истребовать любые документы, необходимые для контроля (п. 6 ст. 88, п. 1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК). Справки по форме 2-НДФЛ подтвердят:

– сумму совокупного годового дохода, которая получена от налоговых агентов;

– данные о вычетах, предоставленных налоговыми агентами;

-сумму удержанного налоговыми агентами и перечисленного ими в бюджет НДФЛ.

Справку по форме 2-НДФЛ получите у работодателя или скачайте в личном кабинете на сайте ФНС (п. 3 ст. 230 НК, информация ФНС от 02.11.2017).

Перечень документов, которые подтверждают расходы по добровольному пенсионному страхованию (негосударственному пенсионному обеспечению), может различаться в зависимости от того, на чье пенсионное страхование (обеспечение) были потрачены деньги (собственное или близких родственников).

Если оплачено страхование члена семьи или близкого родственника, в инспекцию представьте:

– документы, подтверждающие степень родства (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка и т. д.);

– распоряжение о назначении опеки или попечительства (в случае заявления вычета на страхование подопечных);

– договор на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение). Если договор в электронном виде, распечатайте его и заверьте в фонде. Распечатка с электронной подписью фонда для налоговой инспекции – не документ (письмо ФНС от 05.12.2016 № БС-4-11/23124);

– платежные документы, подтверждающие уплату страховых пенсионных взносов (приходные ордера, платежные поручения, квитанции банка);

-выписку из именного пенсионного счета застрахованного лица (в ней должны быть указаны: персональные данные человека (Ф.И.О.); номер и дата заключения договора добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения); реквизиты организации, с которой этот договор заключен; суммы взносов, уплаченных в течение года);

– копию лицензии, заверенную подписью руководителя и печатью негосударственного пенсионного фонда или страховой компании (если реквизитов лицензии нет в договоре).

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/248247-sotsialnyy-vychet-na-vznosy-v-npf

Налоговый вычет на накопительную часть пенсии: процедура, сроки получения

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом и дополнительным взносам на накопительную пенсию?

Остаточные явления реформ произвели на свет такое понятие, как накопительная часть пенсии. Исходя из ее величины, будущим пенсионерам будет рассчитана сумма пособия, начисляемого по достижению определенного возраста.

Сейчас все работающее население имеет возможность увеличить свою будущую пенсию за счет добровольных взносов. Некоторые люди пользуются этой возможностью, но не все знают, полагаются ли им социальные налоговые вычеты (НВ).

Возможен ли налоговый вычет на накопительную часть пенсии

Этот вид расходов попадает под возможность получения вычета из категории социальных. Вся группа вычетов такого характера имеет определенный годовой лимит для исчисления. Максимум обновляется каждый год и составляет 120 тысяч рублей. Это не сумма возврата, а объем средств для расчета вычета.

При использовании всего годового лимита положен вычет в сумме 15 600 рублей, исходя из ставки в 13%. Если сумма не достигла максимума, то на следующий налоговый период она не переносится, а расчет налогового вычета происходит согласно понесенным расходам. При этом превышение лимита в 120 000 не дает возможности получить вычет больше, чем 15 600 рублей.

Примеры расчетов:

  • 37 000*13%= 4810 рублей
  • 120 000*13%=15600 рублей
  • 134 000*13%= 15600 рублей.

При этом получить вычет такого характера могут не только граждане, но и её резиденты, проживающие в стране более 183 дней в году. Стоит знать, что даже если достигнут максимум по лимиту, но официальных налогооблагаемых доходов в конкретном календарном году не было заявлено, то вычет не положен в этом налоговом периоде.

Также такой вид вычета не положен неработающим пенсионерам, хотя лица, продолжающие трудовую деятельность могут претендовать на возврат уплаченного НДФЛ. Для работающих пенсионеров также существует установленный лимит, подразумевающий суммирование затрат на лечение и другие социальные затраты.

Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии — тема видео ниже:

Как получить такой НВ

Только первичная подача документов на получение налогового вычета может представлять какие-либо трудности. Сложности связаны не с самим процессом, а с нюансами при подготовке требуемой документации. Для неопытных лиц их перечень может показаться большим и непонятным, но уже после первой подачи бумаг на вычет, повторное обращение не будет вызывать сложностей.

Ответственные органы

Весь собранный пакет документов подается в налоговую по месту регистрации заявителя.

  • Сделать это можно в течении трех лет после факта наступления права получить налоговый вычет.
  • Также существует и второй способ подачи заявления — он актуален не для все лиц, увеличивших свою накопительную часть пенсии. Это возврат НДФЛ через работодателя. Таким способом могут воспользоваться лица, писавшие заявление в бухгалтерию на перевод денежных средств из заработной платы на накопительную часть пенсии. Еще сейчас формируется возможность предоставления документов онлайн, используя сайт госуслуг.

Перечень документов

Для вычета нужно предоставить такие документы:

  1. Заявление на НВ.
  2. Справка 2- НДФЛ.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Копия договора с НПФ.
  5. Копию паспорта и ИНН.
  6. Выписка из именного пенсионного счета.
  7. Платежные документы (квитки, платежки, кассовые чеки).

При личном обращении в налоговую для лиц, пополнявших накопительную часть через работодателю, требуется еще один документ. Он является заменой платежных документов — это справка с работы о сумме удержанных средств для взносов.

Как получить социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, расскажет видео ниже:

Процедура и сроки получения

После подачи заявления на получение вычета на накопительную часть пенсии и всех требуемых документов происходит возврат средств на персональный счет. Законодательно указан максимальный временной интервал — налоговая должна рассмотреть предоставленные документы в течении 3 месяцев. Это самый длительный этап процедуры получения НВ. Всего таких этапа 3:

  1. Подготовка документов.
  2. Подача заявления в налоговую.
  3. Ожидание перечисления вычета.

Особое внимание стоит уделить правильной подготовке документов и соблюдению сроков подачи. В остальном процесс получения вычета прост и при повторной подаче не вызывает каких-либо трудностей.

Гражданин Аликин Н. П. в 2015 году пополнил накопительную часть пенсии на 100 тысяч рублей. Тогда он не знал, что имеет право вернуть 13% от это суммы (13 т. р.). В 2017 году он также сделал взнос в размере 120 000 рублей и узнал, что может получить налоговый вычет.

В 2018 году ему необходимо предоставить пакет документов за 2015 и за 2017 в налоговую для получения НВ за оба этих периода. При расчете не будут суммироваться годовые лимиты — право на вычет возникло в разные налоговые периоды.

Аликин получит 13 000 за 2015 и 15 600 рублей за 2017 год.

Важно не забывать о своевременной подаче документов, но и помнить, что сумма лимита для расчета в 120 тысяч включается в себя и расходы на лечение и обучение. Поэтому если в году было на социальные нужды потрачено более 120 000 рублей, то вычет все равно произведут в размере 15 600 рублей, не перенося остаток на следующих налоговый период.

Стандартные и социальные налоговые вычеты в 2017 году — тема видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vychet-na-nakopitelnuyu-chast-pensii.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.