+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Содержание

Налог на недвижимость в г. Кемерово в 2019-2018 г

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2019-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 “Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц” (с изменениями, действующими в 2019 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г., а за 2020 год – до 1 декабря 2021 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога на 2016-2017,2018 годы
До 1,0 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно0,2%
Свыше 3,0 млн. рублей0,3%

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога
До 2,0 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно0,2%
Свыше 4,0 млн. рублей0,3%
  • Объекты незавершенного строительства, в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, – в размере 0,3%.
  • Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), – в размере 0,3%.
  • Гаражи и машино-места – в размере 0,1%.
  • Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, – в размере 0,1%.
  • Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, – в размере 2,0%.
  • Прочие объекты налогообложения:
Кадастровая стоимость объекта налогообложенияСтавка налога
До 0,1 млн. рублей включительно0,1%
Свыше 0,1 млн. рублей0,5%

Ставки налога такие же как и в других городах Кемеровской области.

Порядок расчета налога

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей  –  в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 – при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 – при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 – при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма  налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2, где

  • Н – сумма налога, подлежащая уплате;
  • Н1 – сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
  • К – поправочный коэффициент.

Пример расчета налога на недвижимость в Кемерово

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Кемерово в центральном районе с кадастровой стоимостью  3 млн. рублей. Сумма налога за 2015 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома)  можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

Ставка налога на данную квартиру установлена 0,2 %.

(3 000 000 – 857 142,9) * 0,2 % = 4285,71 рублей.

Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 – Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4285,71-220)*0,2+220 = 1033,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4285,71-220)*0,4+220 = 1846,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (4285,71-220)*0,6+220 = 2659,42 рублей.

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (4285,71-220)*0,8+220 = 3472,56 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 г. и последующие годы = 4285,71 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с налогом, рассчитанным от инвентаризационной стоимости.

Льготы по налогу на недвижимость в Кемерово

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Региональные льготы

В Кемерово законодательством города дополнительных льгот не установлено.

Льготы по уплате налога на недвижимость многодетные семьи в г. Кемерово не имеют.

Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору – квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalog-na-imushchestvo/kemerovo-region/319-kemerovo-nedvizhimost-kadastrovaya-stavki-lgoty.html

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Налоговая ставка по налогу на имущество Как узнать кадастровую стоимость онлайн. Как оспорить кадастровую стоимость. Как изменить кадастровую стоимость в году. Ставка налога на имущество юридических лиц. Для граждан налог на имущество регламентирован гл.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц
  • Ставка налога на имущество физических лиц
  • Для кого в 2018 году вырастет налог на имущество
  • Налог на имущество физических лиц
  • В Кузбассе налог на имущество граждан будут считать от кадастровой стоимости

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расчет налога на недвижимость

Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц

Каждый гражданин-собственник строений обязан уплачивать налог на имущество физических лиц.

В настоящее время размер налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости объекта указывается в паспортах БТИ.

Однако еще в конце года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: на субъекты РФ возложена обязанность до года перейти на исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Для этого требовалось принять закон субъекта федерации, определяющий единую дату перехода всех муниципальных образований на расчет налога не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости об этом писали ранее здесь.

Что и было сделано в Кемеровской области на этой неделе. Этой датой будет 1 января года. Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года.

Срок оплаты налога за год и для физических лиц, и для индивидуальных предпринимателей — до 1 октября года, после получения уведомления из налоговой инспекции. Конкретные ставки налога будут устанавливаться в каждом муниципальном образовании индивидуально. Как правило, инвентаризационная стоимость недвижимости была ниже реальной рыночной.

При этом кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную. В этой связи ожидается существенный рост размера налогов. Кадастровая стоимость, как минимум равна, а подчас и превышает рыночную.

При этом ранее налог за такую квартиру от инвентаризационной стоимости мог составлять порядка рублей. Однако Налоговый кодекс предусматривает переходный период — 4 года, в течение которого рост суммы ежегодного платежа будет увеличиваться постепенно, с учетом переходного коэффициента.

Традиционно, льготы получают такие категории налогоплательщиков, как: герои России и СССР, участники ВОВ и других войн, инвалиды, военнослужащие, пенсионеры. Дополнительно применительно к данному налогу в Налоговом кодексе в качестве льготников названы:. Основное ограничение для использования льгот — они неприменимы, если объект используется в предпринимательской деятельности.

По карману обычных граждан, имеющих полторы квартиры или жилой дом, данные законодательные поправки не сильно ударят, что видно из приведённого выше примера. Для них существуют законные способы оптимизации налога или снижения налоговой базы — кадастровой стоимости.

Но, как и в случае с врачами, любой юридический инструмент требует, чтобы с ним работал профессионал.

Поэтому наиболее верный план действий в отношении данного налога надо продумывать совместно с юристом, который специализируется на вопросах оптимизации налогов и других платежей за землю и недвижимость, с учетом планов по использованию объекта и развития бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

В Кузбассе налог на имущество граждан будут считать от кадастровой стоимости 26 ноября Кадастровая оценка , Налог на имущество физических лиц.

Новые правила вводятся для налогообложения следующих объектов недвижимости: жилой дом, жилое помещение квартира, комната ; гараж, машино-место; единый недвижимый комплекс; объект незавершенного строительства; иные здания, строения, сооружения, помещения склады, АЗС, ЛЭП, офисы и прочее.

Чем грозит новый порядок расчета налога? Дополнительно применительно к данному налогу в Налоговом кодексе в качестве льготников названы: Физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, — в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования.

Физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Рекомендации налогового адвоката По карману обычных граждан, имеющих полторы квартиры или жилой дом, данные законодательные поправки не сильно ударят, что видно из приведённого выше примера.

Данный налог отразится в большей степени на: владельцах коммерческой недвижимости и любых дорогостоящих объектов; собственниках большого количества жилых помещений. Также вас может заинтересовать:.

Вам понравилась эта статья? Остались вопросы? Оставьте заявку на консультацию, это бесплатно Do not fill in this field.

Выберите услугу Оспаривание кадастровой стоимости Сопровождение сделок с недвижимостью Оформление земельных отношений Оценка права аренды или собственности Получение разрешения на строительство Выкуп или заключение аренды на льготных условиях Оформление права аренды через торги Снижение арендной платы Документальное обеспечение привлечения инвестиций Оспаривание отказа или бездействия органов власти Сопровождение процесса строительства Уменьшение земельного налога Оформление документов после завершения строительства Уменьшение налогов на имущество Признание прав через суд и регистрация прав Юридическая защита имущества Снижение цены выкупа из госсобственности Легализация самовольных и вспомогательных построек, реконструкции, перепланировки Судебная защита на всех этапах строительства Межевание, инвентаризация, учет Оспаривание неосновательного обогащения Защита интересов в спорах о границах участков Снижение штрафа за нарушение земельного законодательства.

Я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности. Ваша заявка принята наш специалист свяжется с вами в ближайшее время.

Сайт использует файлы cookies и сервис сбора технических данных его посетителей. Продолжая использовать данный ресурс, вы автоматически соглашаетесь с использованием данных технологий.

Ставка налога на имущество физических лиц

Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Кемеровской области и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Кемеровской области. В соответствии с п. В отношении отдельных объектов имущества ставки устанавливаются пунктами 1.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу по итогам отчетного периода уплачиваются не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.

Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Налоговая ставка в отношении имущества региональных и муниципальных автомобильных дорог общего пользования.

на год и на плановый период и годов. 1. Налогообложение недвижимого имущества физических лиц. В году на территории Кемеровской области налог на имущество физических лиц исчисляется от.

Каждый декабрь, начиная с года, Коллегия Администрации Кемеровской области публикует перечень объектов недвижимости, собственники которых будут платить налог на имущество в повышенном размере.

Конец прошлого года не стал исключением — перечень на год был утверждён Постановлением от Есть два отличия от общих правил для налога на имущество организаций. Во-первых, налоговой базой теперь будет не остаточная балансовая стоимость объекта, а его кадастровая стоимость.

В статье Закона Кемеровской области “О налоге на имущество организаций Обязательно учтите это при расчёте налога за год, так как расчёт налоговой базы осуществляется налогоплательщиком самостоятельно. В перечень включаются административно-деловые или торговые центры площадью более кв.

Формированием перечня в Кузбассе занимается Комитет по легализации объектов налогообложения Администрации Кемеровской области.

Налог на имущество физических лиц

Уважаемые налогоплательщики! ФНС России обращает внимание, что исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности по земельному налогу, также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного бессрочного пользования. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. Если сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения без учета пп. Коэффициент применяется начиная с третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.

В соответствии с законом Кемеровской области “Об установлении единой даты начала применения на территории Кемеровской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения” от

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от В соответствии с новым порядком, действующим с г.

Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Каждый гражданин-собственник строений обязан уплачивать налог на имущество физических лиц. В настоящее время размер налога определяется исходя из инвентаризационной стоимости объекта указывается в паспортах БТИ.

Однако еще в конце года в Налоговый кодекс РФ были внесены изменения: на субъекты РФ возложена обязанность до года перейти на исчисления налога исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Для этого требовалось принять закон субъекта федерации, определяющий единую дату перехода всех муниципальных образований на расчет налога не от инвентаризационной, а от кадастровой стоимости об этом писали ранее здесь. Что и было сделано в Кемеровской области на этой неделе. Этой датой будет 1 января года.

Первые налоговые уведомления с новыми расчетами кузбассовцы получат осенью следующего года. Срок оплаты налога за год и для физических лиц, и для индивидуальных предпринимателей — до 1 октября года, после получения уведомления из налоговой инспекции.

Земельный налог, Налог на имущество физических лиц, Расчет налога на Обязательно учтите это при расчёте налога за год, так как расчёт объект недвижимости на физическое лицо или организацию на УСН: если налогообложения Администрации Кемеровской области.

Начисление и оплата имущественных налогов в году. В году не произойдет изменений в части начисления и оплаты земельного и транспортного налогов, чего нельзя сказать про налог на имущество физических лиц.

В начале года правительство изменило схему начисления налога на имущество физических лиц.

Если раньше он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, то теперь основой расчета станет кадастровая стоимость недвижимого имущества.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Приближается срок уплаты налога на имущество физических лиц за 2017 год.

Источник: https://cosmetic-opt.ru/predprinimatelskoe-pravo/nalog-na-imushestvo-fizicheskih-lits-v-2018-godu-kemerovskoy-oblasti.php

Налог на имущество физических лиц в 2018 году

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Налог на имущество физических лиц в 2018 году исчисляется по новым правилам. Что именно изменилось, где ознакомиться с деталями новшеств, как перемены отразятся на размере налога? На эти и другие волнующие россиян вопросы будем искать точные ответы.

Сроки и территории нововведений

К 2020 году все регионы РФ должны перейти на новый порядок расчета налога на имущество физических лиц. Процесс перехода будет поэтапным, и у регионов есть возможность самим решать, когда они примут соответствующие изменения.

До 2020 года региональные власти могут оставить в силе алгоритм исчисления суммы данного налога на основании инвентаризационной стоимости, либо перейти на расчеты по кадастровой стоимости. С 2020 года второй способ расчетов станет единственно возможным на всей территории страны.

Для упрощения переходного периода, чтобы налоговая нагрузка не возросла резко, предусмотрен переходный период длительностью в 5 лет и ряд льгот и понижающих коэффициентов. Каждый год налог будет увеличиваться лишь на 20%. Так, в областях РФ, где перейдут на новый порядок исчисления лишь в 2020 году, к полной сумме придут только в 2025-м.

При этом, если субъекты РФ сами не сочтут нужным произвести такой выбор, то с 1 января 2020 года их переведут на новую систему автоматически. Среди регионов, которые до сих пор не определились, Архангельская, Волгоградская, Курская, Ульяновская и ряд других областей и краев, а также несколько республик, в том числе, Дагестан и Крым.

В то же время пионерами в пилотном освоении новой системы стали еще в 2014 году столица РФ и Московская область, а также Амурская и Кемеровская области. В 2015 и последующие годы к ним присоединились десятки других регионов. В 2018 году в их число вольется население еще 13 регионов, которые были вовлечены в налоговые изменения в 2017 году.

Какие объекты подпадают под налогообложение этого вида?

С каких именно объектов должен быть уплачен налог на имущество физических лиц в 2018 году? Это недвижимость: комнаты, квартиры, жилые дома, гаражи, объекты незавершенного строительства; а также машино-места, принадлежащие налогоплательшику по праву собственности.

Раньше в этом перечне фигурировали и дачи, но летом 2017-го по данной категории объектов в законе появились серьезные изменения.

Для начала, в правовых документах вообще отныне не будет такого понятия как «дача». Оно остается лишь в обиходной речи.

В законе есть термин «садовый домик», то есть, временное строение, за которое с января 2019 года не придется платить налоги.

Но на этот плюс есть и свой минус: правовой статус такого объекта становится неопределенным, что создаст множество сложностей дачникам.
Зато капитальные строения типа солидных коттеджей не только останутся в категории недвижимости, но в них еще и можно будет прописаться.

Строить такие дома разрешат только в товариществах, отнесенных к категории некоммерческих садоводческих. А в огороднических хозяйствах, если к тому времени закон снова не изменят, строить жилые здания вообще будет нельзя.

Этим же летом Минфин РФ разослал на места разъяснение по поводу налогообложения объектов недвижимости, что остаются на земельных участках россиян, но не являются жилыми. Это баньки, сараи, дровяники, различные иные хозяйственные постройки. На них тоже будут начислять налог на имущество физлиц, причем, даже без участия хозяев.

Местным властям теперь дано право проводить инвентаризацию земельных участков и таких построек и облагать их налогом, даже если владельцы и не пишут соответствующих обращений. (ст. 12 ФЗ от 30 июня 2006 г. № 93-ФЗ). Правда, мелкие строения, площадь которых менее 50 кв. м., будут облагаться налогом по пониженной ставке.

Расчет и льготы по налогу на имущество физических лиц

Субъекты Федерации устанавливают процентную ставку по налогу на имущество физических лиц в 2018 году самостоятельно, это местный налог. Но лимиты законодательно фиксируются на госуровне. Ставка налога на имущество россиян находится в прямой зависимости от стоимости объектов:

  • недвижимость ценой до 300 тыс. руб. имеет лимит в 0,1%;
  • от 300 тыс. до 500 тыс. – максимум, 0,3%;
  • свыше 500 тыс. руб. – потолок в 2%.

Плюс коэффициент инфляции, который в 2017 году определен в 1,45.

В ст. 407 НК РФ перечислены 15 основных категорий налогоплательщиков, которым положены налоговые льготы. При одном условии: льгота распространяется исключительно на один из объектов налогообложения определенного типа, кроме тех, что задействованы в предпринимательской деятельности.

Полностью освобождаются от выплат по данному виду налога пенсионеры, инвалиды I и II групп, военнослужащие, Герои Советского Союза и Российской Федерации и ряд других категорий граждан.

Для основных категорий россиян тоже есть некоторые послабления по налогу на недвижимость. Любой гражданин, имеющий недвижимое имущество, может рассчитывать на льготное налогообложение в таких формах: освобождается от налога 10 кв. м от площади комнаты, а также 20 кв.

м от общей площади квартиры и 50 кв. м от площади дома (п. 3-5 ст. 403 НК РФ). При этом неважно, сколько у жилплощади собственников.

Владельцы единого недвижимого комплекса тоже могут рассчитывать на определенную поблажку от государства: они вправе уменьшить налоговую базу на 1 миллион рублей.

Где узнать размер кадастровой стоимости объектов недвижимости?

Оценку кадастровой стоимости объекта проводят не чаще раза в три года, решение принимает орган исполнительной власти субъекта федерации. Раз в два года можно это делать, как предписывает Закон № 135-ФЗ, в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге.

Узнать о результатах оценки на текущий момент по своим объектам недвижимости можно из Публичной кадастровой карты. Если нужных данных там не нашли, — направляйте запрос по электронной почте либо в письменной форме. Соответственно, и ответ будет направлен тоже в одной из этих форм. По закону, он должен быть отправлен в течение 5 рабочих дней после получения запроса.

К запросу надо приложить скан-копию платежки госпошлины за данную услугу. Она будет или 150 руб., или 400 руб., в зависимости от формы запроса-ответа.

Как исправить ошибки в расчетах кадастровой стоимости?

Если есть сомнения в верности расчетов кадастровой стоимости объекта, обжаловать эти цифры можно в комиссии по рассмотрению соответствующих споров, либо обратившись сразу в суд. (ст. 24.18 гл. III.1 Закона № 135-ФЗ).

Данная информация нужна не только для правильности уплаты налога на имущество, но и при наличии залога как обременения недвижимости, а также при разделе наследства и его дарении (для исчисления НДФЛ).

В новых налоговых уведомлениях по итогам 2017-го будет указана сумма налога уже с учетом вычетов, то есть, с учетом квадратных метров, вычитаемых из площади объекта недвижимости и, соответственно, вычетов по стоимости.

Собственник обязан представлять в налоговые органы только достоверные сведения. Если данные будут намеренно ложными или даже просто ошибочными, это грозит солидными штрафными санкциями: 20% от реального налога.

Примеры рассчета налога на имущество физических лиц

Приведем несколько примеров расчета этого налога из реальных жизненных ситуаций.

Пример 1

Гражданин РФ имеет в собственности одну квартиру площадью 30 кв. м. и жилой индивидуальный дом площадью 61 кв. м.

По правилу, указанному в п. 1 ст. 403 НК РФ, налоговая база для расчета налога на недвижимость определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости по состоянию на 1 января конкретного года.

При этом п. п. 3 и 4 ст. 403 НК РФ определено, что налоговая база в отношении квартиры уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 кв. м. общей площади этой квартиры, а жилого дома — 50 кв. м.

Следовательно, гражданин РФ будет рассчитывать налог не с имеемой площади, а с площади:

  • за квартиру: 30 кв. м – 20 кв. м. = 10 кв. м.
  • за дом: 61 кв.м – 50 кв. м. = 11 кв. м.

Общая сумма налога определяется путем сложения сумм налога, исчисленных в отношении каждого объекта.

Пример 2

Квартира 47 кв. м. находится в собственности двух человек, по одинаковой доли у каждого.

В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м. общей площади этой квартиры. Т.е. налоговый вычет (п. 8 ст. 403 НК РФ) будет применяться не для каждого плательщика налога, а в общем по объекту недвижимости:

47 кв. м. – 20 кв. м. = 27 кв. метра.

Рассчитанный налог на 27 кв. м. недвижимости каждая из сторон должна оплатить в размере 50%, в случае если доли владения имуществом одинаковые.

Источник: https://VesGod.com/nalog-na-imuschestvo/

Налог на имущество физических лиц в 2019 году: ставки, льготы, уплат

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Налог на имущество — налог на жилой дом, квартиру (комнату), гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения, помещения.

К жилым домам относятся жилые строения и дома расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, сам налог и налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований (в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – законами указанных субъектов Российской Федерации).

Как узнать и оплатить налог на имущество?

Каждый год налоговые инспекции рассылают налоговые уведомления о начисленном налоге на имущество, в которых указаны сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Такое уведомление позволяет оплатить налог в любом кредитно-финансовом учреждении.

Необходимо знать, что налоговые уведомления на бумажном носителе не направляются владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога 2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением установленных законом случаев

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Существует более простой и удобный способ – оплата налогов через Интернет, с использованием нашего онлайн-сервиса. Введите в поле под текстом Индекс документа (указан в уведомлении со список налоговых начислений), мы предоставим вам информацию о начислениях и возможность оплатить их картой, выпущенной любым российским банком.

По номеру ИНН владельца имущества наш сервис позволяет проверить наличие задолженностей по всем налогам физических лиц, в том числе налогу на недвижимость, начиная с 1 декабря года, когда ФНС рассчитала сумму налога.

Налоговая база, ставки и льготы налога на имущество

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из кадастровой стоимости объекта, за исключением тех субъектов РФ, где еще не принят закон об установлении единой даты начала определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

В таких регионах налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года.

По состоянию на 2018 год не приняты законы об определении налоговой базы на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости, в следующих регионах: Республика Алтай, Республика Дагестан, Красноярский край, Приморский край, Волгоградская область, Иркутская область, Курганская область, Томская область, Республика Крым, г. Севастополь.

Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на недвижимость физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов недвижимости не производится, даже если субъект РФ не принял соответствующий закон. Таким образом, порядок определения налоговой базы на основе кадастровой стоимости будет действовать с 1-го января 2020 года на всей территории РФ, без исключений.

Ставки налога на имущество

Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). В субъектах РФ, применяющих порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставки устанавливаются в размерах не превышающих следующие значения:

– налоговая ставка 0,1%

для жилых домов, части жилых домов, квартир, части квартир, комнат, гаражей и машино-мест; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;

– налоговая ставка 2%

В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Кодекса, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей

– налоговая ставка 0,5%

Прочие объекты налогообложения Для объектов, которые попадают под базовую ставку в размере 0,1% от кадастровой стоимости налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) К примеру, в Москве ставки налога на имущества физических лиц (квартира, комната, жилой дом) имеет дифференциацию в зависимости от кадастровой стоимости: – 0,1% – до 10 млн руб. – 0,15% – от 10 до 20 млн руб. – 0,2% – от 20 до 50 млн руб. – 0,3% – от 50 до 300 млн руб. По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. применяется налоговая ставка в размере 2%.

Узнать налоговый ставки в любом регионе РФ можно на сайте налоговой службы. Необходимо выбрать вид налога, в данном случае – налог на имущество физических лиц, налоговый период и регион. В результате будет выведена подробная информация о ставках в конкретном регионе.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Право на федеральную льготу имеют 15 категорий налогоплательщиков, среди них среди них следующие: пенсионеры, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ, военнослужащие (полный перечень льготных категорий указан на сайта налоговой службы).

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

  • квартира, часть квартиры или комната;
  • жилой дом или часть жилого дома;
  • помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ;
  • гараж или машино-место.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот. Данный пункт требует отдельного пояснения. К примеру, пенсионер владеет на праве собственности двумя квартирами, одним домом и одним гаражом.

В таком случае налогообложению подлежит только одна квартира, т.е. квартира, жилой дом и гараж относятся к разным видам объектов налогообложения. Налоговая льгота не распространяется на недвижимость используемую налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

Плательщик налога должен самостоятельно уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

При непредставлении налогоплательщиком-владельцем нескольких объектов недвижимости одного вида, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Кроме льгот на федеральном уровне, существуют региональные (местные) льготы. Информацию о всех видах льгот можно узнать обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России.

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

В тех регионах РФ, где исчисление налоговой базы производится исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, при расчете налога применяются следующие налоговые вычеты:

  • для квартиры, части жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры, части жилого дома;
  • для комнаты, части квартиры кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров общей площади этой комнаты, части квартиры;
  • для жилого дома кадастровая стоимость уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома (при этом в целях налогообложения дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам);

Органы муниципальных образований (законодательные органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры предусмотренных Налоговым Кодексом вычетов.

Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?

Узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости можно через Интернет, на сайте Росреестра.
Поиск осуществляется по кадастровому номеру или адресу объекта недвижимости.

В результате поиска будет указан кадастровый номер, кадастровая стоимость и прочая информация.

Этот сервис полезен не только в случае когда необходимо узнать кадастровую стоимость, но и для того, чтобы узнать кадастровый номер по адресу объекта недвижимости.

Платят ли дети налог на недвижимость?

В соответствии со ст. 400 Налогового кодекса РФ, налогоплательщиком налога на имущество признаются физические лица, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев.

За несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. Таким образом, родители детей или их другие законные представители, могут оплачивать налоги за ребенка.

Источник: https://nalogi.online/nalog-na-imuschestvo-fizicheskih-lic

Ставка налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц в 2018 году кемеровской области

Для граждан налог на имущество регламентирован гл. 32 НК РФ, где указаны субъекты и объекты, период и ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты. Субъектами являются собственники имущества, признаваемого объектом обложения.

Согласно ст. 401 НК объекты обложения — это здания, сооружения, жилые дома, квартиры, гаражи, машино-места, объекты, по которым строительство не завершено.

По данным объектам определяется облагаемая база по кадастровой либо инвентаризационной стоимости в зависимости от того, какую именно базу необходимо применять в том или ином субъекте РФ.

Согласно законодательству все субъекты РФ обязаны перейти на использование кадастровой стоимости не позже 01.01.2020 г.

Налоговая база на имущество физических лиц

Налогообложение производится по кадастровой стоимости, если исполнительные органы региона приняли соответствующий закон. Если не приняли, расчет ведется по инвентаризационной стоимости. До 2020 г.

такой локальный закон должен быть принят повсеместно. Сейчас только 11 регионов не перешли на исчисление налога по кадастровой стоимости.

Ниже вы найдете таблицу, в каких регионах и с какого года применяется исчисление налога на имущество исходя из кадастровой стоимости имущества.

Правила установления базы следующие.

По кадастровой стоимости

Базой считается кадастровая стоимость в ЕГРН на 1 января года, за который подсчитывается налог. При внесении объекта в ЕГРН в отчетном году, базой является кадастровая стоимость на дату постановки. Ее изменение в отчетном периоде на расчет за этот или предыдущий срок не влияет. Если изменение вызвано исправлением прежде допущенной ошибки, оно учитывается при исчислении налога.

Вычеты:

  • база по квартире исчисляется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 20 м2;
  • база по комнате определяется как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 10 м2;
  • база по жилому дому рассчитывается как кадастровая стоимость площади, уменьшенной на 50 м2,
  • по единому комплексу недвижимости, хоть с одним жилым домом, стоимость по кадастру уменьшается на 1 млн.руб.

Местными законами, эти размеры вычетов могут увеличиваться.

По инвентаризационной стоимости

Расчет налога на имущество физических лиц выполняется по инвентаризационной стоимости, данные о которой представлены ИФНС до 01.01.2013 г., увеличенной на особый коэффициент-дефлятор. Если объектов несколько, и они в одном регионе, сначала необходимо найти их общую инвентаризационную стоимость, а затем уже исчислять налог.

Налог на имущество физических лиц: налоговый период, ставки

Налоговым периодом признается календарный год (ст. 405 НК РФ). Срок уплаты устанавливают регионы, но не позднее 1 декабря следующего за отчетным года. Платится налог по уведомлению из ИФНС.

Ставка налога на имущество физических лиц устанавливается местным законом и зависит от того, какую стоимость берут для исчисления и какой объект подлежит обложению. НК допускает введение дифференцированных ставок по различным основаниям.

По кадастровому показателю налоговая ставка на имущество физических лиц в 2017:

  • 0,1% для домов, квартир, комнат, гаражей, машино-мест, незавершенных объектов;
  • 2% для объектов нежилого имущества, торгово-административных центров, а также объектов со стоимостью больше 300 млн. руб.;
  • 0,5% для иных объектов.

Ставки могут снижаться регионами до 0, или увеличиваться не более чем в 3 раза.

В первые 4 года после принятия закона, налог исчисляют с использованием понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ):

  • 0,2 – в первый год,
  • 0,4 – во второй,
  • 0,6 – в третий,
  • 0,8 – в четвертый год.

По инвентаризационному показателю налоговые ставки (с учетом коэффициента-дефлятора):

  • до 300 тыс. руб. – до 0,1% (включительно);
  • от 300 до 500 тыс. руб. – от 0,1% до 0,3% (включительно);
  • более 500 тыс. руб. – от 0,3% до 2,0% (включительно).

В 2017 г. коэффициент-дефлятор составлял 1,425, в 2018 г. – 1,481, в 2019 – 1,518.

Гражданин – собственник квартиры в Москве площадью 40 м2 , стоимость 1 м2 в которой оценивается в 100 тыс. руб., кадастровая стоимость квартиры – 4 млн руб.

Кадастровая стоимость в Москве применяется для расчета с 01.01.2015 г., а в 2014 г. и ранее сумма налога за данную квартиру составляла 1100 руб. при инвентаризационной стоимости 367 тыс. руб.

В 2018 г. понижающий коэффициент (К) равен 0,8. Применяемая ставка налога – 0,1% (пп. 1 ст. 1 закона г. Москвы от 19.11.2014 № 51).

Рассчитаем налог за 2018 г. (Н2018) из кадастровой стоимости, с учетом необлагаемого вычета (20 м2):

Н2018 = (40 м2 – 20 м2) х 100 000 руб. х 0,1% = 2000 руб.

К полученному результату применим понижающий коэффициент, для чего используем формулу (п. 8 ст. 408 НК РФ):

Н = (Н1- Н2) х К + Н2, где

Н1 – налог из кадастровой стоимости,

Н2 – налог, рассчитываемый до применения кадастровой стоимости,

К – действующий понижающий коэффициент.

Н2018 = (2000 – 1100) х 0,8 + 1100 = 1820 руб. – к уплате за 2018 г.

Если на территории не принят закон о расчете по кадастровым показателям, исчисление налога на имущество физических лиц производим по инвентаризационной стоимости, к которой следует применить действующий коэффициент-дефлятор (в 2018 г. – 1,481, в 2019 – 1,518). В нашем случае расчет налога был бы следующим (при ставке налога 0,3%):

367 000 х 1,481 х 0,3% = 1631 руб.

Регионы, где налог на имущество физлиц исчисляют по кадастровой стоимости

Код региона

Субъект Российской Федерации

Дата перехода

Региональный закон,

установивший дату перехода

01

Республика Адыгея

2017

Закон Республики Адыгея от 03.11.2016 № 5 “Об установлении единой даты начала применения на территории Республики Адыгея порядка определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц”

02

Республика Башкортостан

2015

Источник: https://spmag.ru/articles/stavka-naloga-na-imushchestvo-fizicheskih-lic

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.