+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Содержание

Письмо о применении УСН для контрагента: образец

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Действующее фискальное законодательство предусматривает право выбора системы налогообложения. То есть у налогоплательщика есть законная возможность существенно снизить объем налоговой нагрузки при выборе упрощенных режимов налогообложения. Конечно, чиновники определили круг лиц и значительный перечень критериев, которые нужно выполнить, чтобы перейти на облегченные налоговые системы.

Следовательно, компании и предприниматели вправе выбрать именно тот режим, который наиболее выгоден при осуществлении деятельности. Разнообразие систем налогообложения стало камнем преткновения у большинства налогоплательщиков в части обложения налогом на добавленную стоимость.

Зачем нужна справка

В большинстве случаев деловым партнерам требуется подтверждение о выбранной системе налогообложения, чтобы верно исчислять и уплачивать фискальные платежи по НДС. Напомним, что за нарушение правил предусмотрены значительные штрафы и ответственность вплоть до ареста счетов и заморозки деятельности на срок до 90 календарных дней.

Если фирма получила от партнера документы, в которых стоит отметка «Без НДС», то следует запросить соответствующее подтверждение, что субъект вправе не выделять налог на добавленную стоимость. Аналогичный запрос может получить и ваша компания. В таком случае придется подготовить ответный образец: справка о системе налогообложения.

Как подготовить

Налогоплательщики, перешедшие на упрощенные режимы налогообложения, подтверждают свой статус официальным уведомлением из ФНС либо предоставляют специальную форму № 26.2-7. Следовательно, «упрощенцам» достаточно направить в адрес делового партнера копию уведомления ФНС о переходе на льготный режим. Либо запросить в инспекции специальное информационное письмо.

Для субъектов, применяющих общий режим (ОСНО), аналогичного бланка не предусмотрено. Чтобы подтвердить выбранный режим, придется уведомить партнера письмом, составленным в произвольной форме.

Справка для ОСНО

Чтобы составить письмо в произвольной форме, используйте фирменный бланк формата А4. Следуйте общим правилам деловой переписки. Не забудьте указать обязательные реквизиты письменного уведомления о выбранной системе налогообложения:

  1. Информация о вашей организации, ИП. Пропишите полное наименование в соответствии с регистрационными документами. Укажите фактический и юридический адреса. Пропишите ИНН, КПП, ОГРН и иные сведения при необходимости.
  2. Дата постановки на учет. Отдельно укажите дату постановки на учет в налоговом органе. Допустимо приложить копию документа.
  3. Данные о том, что компания является плательщиком НДС либо иного фискального обязательства, в зависимости от запроса делового партнера.

Составленный документ должен быть подписан руководителем компании и заверен печатью. Подпись главного бухгалтера не обязательна, но предпочтительна.

Дополнительно к справке можно приложить копии документов, которые подтверждают выбранную систему. Например, копии платежных поручений на уплату НДС или налога на прибыль, копию налоговой декларации по НДС. Если прилагаете такую документацию, укажите их перечень в письме.

Как получить уведомление о применении УСН

УСН – это сокращение от упрощенной системы налогообложения. Это льготный налоговый режим, позволяющий организациям и индивидуальным предпринимателям (сокращенно ИП) сэкономить на налогах.

Находясь на упрощенной системе налогообложения, организации и ИП платят один налог, который заменяет НДС, налог на прибыль (уплачивается в отдельных случаях, например как налог с доходов по дивидендам), налог на имущество (в некоторых случаях налог на имущество придется заплатить). Налог на упрощенной системе налогообложения бывает двух видов:

  • доходы минус расходы. Налог в этом случае равен 15% от налогооблагаемой базы;
  • доходы. Налог в этом случае равен 6% от налогооблагаемой базы.

Ставки налога можно посмотреть в статье 346.14 Налогового Кодекса РФ.

Если организация или индивидуальный предприниматель только начинают свою деятельность и хотят сразу работать на упрощенной системе налогообложения, то они должны заполнить заявление установленного образца и подать его в налоговую инспекцию. Для этого индивидуальным предпринимателям нужно:

  1. заполнить заявление по форме Р26001 (при одновременной регистрации ИП);
  2. заполнить «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)». Это уведомление является Приложением №1 к Приказу ФНС России №ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012 года;
  3. сделать копию паспорта;
  4. уплатить госпошлину за регистрацию и приложить к заявлению оригинал квитанции. В 2021 году госпошлина равна 800 рублей.

Для организаций необходимо:

  1. заполнить «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)»:
  2. приложить все документы о регистрации организации (если регистрация и переход на УСН происходят одновременно);
  3. уплатить госпошлину за регистрацию. В 2021 она равнялась 4 000 рублей.

Если организация или ИП сначала регистрируется, а потом подает уведомление о переходе на УСН, то у организации или ИП есть еще 30 календарных дней на это с момента регистрации.

Если организация или ИП сначала работала на общей системе налогообложения, а потом перешла на УСН, то в этом случае, она может подать уведомление до 31 декабря текущего года. А перейти на УСН можно только в новом году.

Для того чтобы перейти на УСН нужно соответствовать определенным требованиям, которые прописаны в статье 346.12 Налогового Кодекса РФ.

Что такое уведомление о применении УСН

Важно! Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения, сокращенно УСН организациями или ИП в настоящий момент налоговыми органами не выдается.

Однако при обращении налогоплательщиков в налоговые органы, они могут получить подтверждения того, что они находятся на упрощенной системе налогообложения. В настоящий момент такое уведомление выглядит как информационное письмо.

В данном письме будет указана дата подачи заявления о начале применения упрощенной системы налогообложения организацией или индивидуальным предпринимателем.

В каких случаях может понадобиться подтверждение применения усн

Информация о том, что организация или индивидуальный предприниматель находятся на упрощенной системе налогообложения, может понадобиться в некоторых случаях. Например, для банка, когда организация или ИП подает заявление о получении кредита.

Такое письмо может понадобиться покупателям или продавцам для подтверждения отсутствия НДС. В общем, могут возникнуть разные ситуации, при которых такое письмо пригодится.

Если это информационное письмо необходимо контрагентам, то возможно им будет достаточно копии «Уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма 26.2-1)» с отметкой налоговой инспекции.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как получить письмо о применении УСН

Для того чтобы получить информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения необходимо написать заявление в налоговый орган по месту регистрации организации или ИП. Заявление пишется в свободной форме. Письмо должно быть адресовано начальнику налогового органа, в который вы подаете это заявление.

Его должность, фамилию, имя, отчество нужно будет уточнить в самой налоговой или на ее официальном сайте. Далее необходимо указать от кого это письмо, здесь указывается наименование организации, ее ИНН, ОГРН, адрес, телефон. Если есть номер исходящего письма, то его нужно указать, а также дату письма.

Если заявление подает индивидуальный предприниматель, то он указывает свою фамилию, имя, отчество полностью, свой ИНН и ОГРН. Далее пишется слово «Заявление» и внизу текст письма.

Текст письма может быть следующим: «Просим предоставить информационное письмо о применении в настоящий момент нашей организацией упрощенной системы налогообложения для предоставления заинтересованным лицам». Далее указывается должность сотрудника, его фамилия, инициалы, подпись и печать организации.

Для индивидуального предпринимателя текст может быть следующим: «Прошу предоставить информационное письмо, о том, что я, как индивидуальный предприниматель, в настоящий момент применяю упрощенную систему налогообложения. Письмо необходимо для предоставления в банк (либо по месту требования)». Далее указывается его фамилия, инициалы, подпись и если есть печать.

После этого заявление необходимо отнести в налоговый орган и зарегистрировать его. В течение 30 дней после регистрации данного письма налоговый орган обязан дать ответ. Ответ будет оформлен по форме 26.2-7 (Приказ ИФНС № ММВ-7-3/829@ от 02.11.2012 года).

В каком виде можно получить уведомление о применении усн

Получить информационное письмо можно в письменном виде лично в налоговой либо по почте. Также стоит иметь в виду, что с 01 июня 2021 года на официальном сайте ФНС вместе с информацией о налогоплательщиках, будет указываться информация о применении налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения.

Распространенные ошибки при написании заявления в налоговый орган

Ошибка. При написании заявление в налоговый орган организация не указала свой ИНН и ОГРН.

Примечания
Достаточно сокращенного названия
Достаточно указать ИНН и ОГРН организации. Они нужны для того, чтобы налоговый орган смог идентифицировать налогоплательщика, так как может существовать несколько организаций с одинаковым названием
Узнать полное название можно в самой налоговой или на ее официальном сайте
Заявление адресуется руководителю, поэтому эту информацию необходимо указать
Эта информация нужна, чтобы понять имеет право этот человек подписывать это заявление или нет. Телефон нужен для оперативной связи с налогоплательщиком
Необходимые элементы для любого заявления. Без них заявление не будет считаться официальным документом
Обязательно указывать, потому что срок ответа налоговой инспекции на заявление будет отталкиваться от этой даты
Необходимо указать, чтобы в налоговой инспекции знали по какому адресу можно отправить ответ
Не обязательно указывать, но некоторые налоговые требуют, поэтому лучше указать.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос. Может ли налоговый орган не предоставить информационное письмо по форме 26.2-7?

Ответ. Налоговые органы обязаны отвечать на заявления налогоплательщиков.

Если они не отреагировали на ваше заявление, это можно приравнять к бездействию сотрудников налогового органа и в таком случае можно обжаловать это бездействие. Такое право дает глава 19 Налогового Кодекса РФ.

Для этого необходимо оформить жалобу в письменном виде в свободной форме, однако в ней необходимо указать определенную информацию, а именно:

1наименование органа или конкретного должностного лица, которому адресована жалоба
2суть обращения. Необходимо указать номер поданного ранее заявления, дату этого заявления, проблему по которой жалуетесь
3адрес фактического местонахождения организации – для отправки ответа
4Ф.И.О. заявителя, его подпись, печать
5Дата жалобы. От нее налоговики будут отсчитывать срок ответа

В некоторых случаях в рассмотрении жалобы могут отказать. Причиной может быть нецензурная лексика, угрозы в адрес должностных лиц или невозможность проверить факт бездействия налоговиков и т.д. Жалоба подается в вышестоящий орган той налоговой инспекции, которая бездействовала.

  • отнести лично в налоговую;
  • по почте;
  • через интернет.

Рекомендуемый способ подачи жалобы – по почте ценным письмом с описью вложения с уведомлением. Срок рассмотрения жалобы составляет 33 дня. 3 дня отводится на регистрацию и 30 дней на рассмотрение жалобы и ответ. Если налоговая инспекция и на этот раз не отреагировала, налогоплательщик может подать в суд.

Письмо об усн для контрагента образец

Информационное письмо Как известно, для того чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, предпринимателю достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту своего расположения. Отказать в переходе она никому не имеет права.

Для того чтобы запросить информацию о поданной заявке на переход, а также узнать, была ли предоставлены декларация от его имени, налогоплательщик (ИП, ООО, ОАО) может направить свой запрос в налоговую инспекцию. А она должна ответить ему, используя специально предусмотренную для этого форму 26.

2-7 «Информационное письмо». Именно оно является главным из приложений к письму о применении УСН для контрагента. Однако, для того чтобы его получить, организации или индивидуальному предпринимателю стоит самостоятельно создавать запрос в налоговую инспекцию.

Важно! Налогоплательщик не обязан запрашивать информационное письмо в налоговой инспекции.

Онлайн журнал для бухгалтера

Целесообразно изготовление типового бланка такого рода при наличии большого числа контрагентов. Примерный бланк подобной справки можно скачать по ссылке: Образец справки о применяемой системе налогообложения ОСНО.

Получение справки о применяемой системе ОСНО из налогового органа На практике встречаются ситуации, когда при совершении операции на крупную сумму или вступлении в длительные отношения покупатель просит поставщика предъявить справку о применении ОСНО из налогового органа. Запросы налогоплательщиков о предоставлении информации подпадают под несколько видов норм:

  • закон «О порядке рассмотрения обращений…» от 02.05.2006 № 59-ФЗ (далее — закон № 59-ФЗ);

Источник: https://vostok-rielt.ru/obrazcy/pismo-o-primenenii-usn-dlja-kontragenta-obrazec.html

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Образец письма о работе с ндс для контрагента». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Согласно положению п. 1 ст. 346.13 НК РФ, это следует сделать до начала января, чтобы с этого момента на законных основаниях иметь статус плательщика налога по УСН.

Генеральный директор _____________ Красин Е.А. Главный бухгалтер ____________ Грибова О.Х. Справка о применяемой системе налогообложения Так что письмо придется составить самостоятельно.

Информационное письмо о том, что организация является плательщиком НДС или нет

Может случиться и обратная ситуация — у вас запросят документ и вам понадобится справка о применяемой системе налогообложения.

Для общей системы не предусмотрено формы документа, который бы подтверждал используемую систему налогообложения.

Письмо о применении общей системы налогообложения вы не найдете в Налоговом кодексе — формы такого документа не существует. Но надо заметить, и обязанности подтверждать применение ОСНО у налогоплательщика нет.

Что нужно предпринять упрощенщикам, когда они заключают договоры купли-продажи с компанией на общем режиме? И стоит ли выписывать счет-фактуру, стараясь угодить покупателю?

Счет-фактура — документ, служащий причиной для принятия предъявленных сумм налога на добавленную цена к вычету или же воздаянию в установленном порядке (п.

КоАП РФ и объяснил, собственно прецедент сдачи на почту и отправка отчета и перечня аффилированных лиц в ФСФР в заключительный установленный ст.
А у вас нет документов, которые подтверждают, что она выбирала продавца с должной осмотрительностью.

Реальность самой сделки при этом сомнений не вызывает. Во всяком случае контролерам не удалось доказать обратное.

Письмо о применении общей системы налогообложения: образец

Дополнительно к справке можно приложить копии документов, которые подтверждают выбранную систему. Например, копии платежных поручений на уплату НДС или налога на прибыль, копию налоговой декларации по НДС. Если прилагаете такую документацию, укажите их перечень в письме.

Да! Попросите у контрагента свидетельство о постановке на учет в качестве плательщика НДС (это же свидетельство указано в выписке из ЕГРЮЛ).

Поэтому организации на ОСНО нужно будет составить письмо в произвольной форме. В нем указывается, что организация находится на общем налоговом режиме и перечисляет НДС в бюджет.

Решить вопрос, какие документы попросить у поставщика, чтобы в случае чего отбиться от всяких претензий налоговиков, помогут разъяснения тех же чиновников. Мы собрали по этой теме все недавние письма ФНС и Минфина России и теперь дадим вам готовый перечень.

Справка о применяемой системе налогообложения

Сообщить о применяемой системе налогообложения контрагенту вы можете в свободной форме. Если ваш партнер запросил у вас документ, чтобы удостовериться в том, что вы применяете ОСНО, вы можете составить информационное письмо о применении ОСНО (образец заполнения представлен в конце статьи), в котором стоит указать следующую информацию:

  • название вашей компании, реквизиты;
  • сведения о постановке на учет в налоговом органе (в соответствии с регистрационным свидетельством);
  • информацию о том, что компания является плательщиком налога на добавленную стоимость, к примеру.

Отмечу, что иногда партнерам достаточно письма в произвольной форме: «ИП Иванов не является плательщиком НДС, так как с 1 января 2021 года применяет режим налогообложения УСН».

Справка об общей системе налогообложения — образец ее, а также письма о применяемом режиме для представления контрагенту прикреплены к настоящей статье в виде файлов для скачивания. Рассмотрим ситуации, когда требуются подобные документы, и реквизиты, которые нужно в них отразить, а также другие возможности, риски и спорные моменты, связанные с этим.

Если потребность в справке об общей системе налогообложения (образец размещен выше) довольно острая, как бывает, например, у бюджетных организаций с большим числом вышестоящего начальства, можно ли получить справку в ИФНС, не обращаясь к контрагенту? Вопрос спорный.

Вы спрашиваете — юристы отвечают

Согласитесь, что лучше заранее получать информацию о своих поставщиках, чем вести рискованные споры с контролерами.

Нередко компаниям и ИП на УСН требуется доказывать перед собственными контрагентами факт работы на упрощенке. Письмо о применении УСН для контрагента нужно, в связи с тем, что упрощенцы не работают с НДС и им приходится подтверждать свое право не выделять данный налог в цене товаров или услуг. Каким документом доказать применение УСН?

В конце концов, статус вашего контрагента как упрощенца может подтвердить и титульный лист свежей декларации по УСН. На это, помимо информационного письма из ИФНС, обращает внимание письмо Минфина от 16 мая 2011 года № 03-11-06/2/75.

Однако следует знать, что налоговики не обязаны никак дополнительно документально подтверждать переход на упрощенку. Ситуация кажется безвыходной. Ведь инспекция налоговой службы имеет право не присылать контрагенту каких-либо разрешающих или уведомляющих писем.

В конце концов, статус вашего контрагента как упрощенца может подтвердить и титульный лист свежей декларации по УСН. На это, помимо информационного письма из ИФНС, обращает внимание письмо Минфина от 16 мая 2011 года № 03-11-06/2/75.

Чтобы получить это письмо, упрощенец должен направить в налоговую инспекцию запрос с просьбой подтвердить факт применения УСН.

Информационное письмо о применении осно для контрагента образец

Каждый работодатель должен выполнять требования закона по охране труда и обеспечивать работникам безопасную деятельность. Основополагающим документом является Положение о системе управления охраной труда.

В этом материале мы расскажем, в каких случаях при увольнении необходимо выплатить сотруднику выходное пособие и как это сделать.

Действующим налоговым законодательством не предусмотрена обязанность упрощенца представлять своим контрагентам какие-либо подтверждения применения УСН. Поэтому требовать такие документы с упрощенца нельзя. Однако его можно попросить представить доказательства того, что он применяет спецрежим.

Уведомление к нам не вернулось, письмо в организацию не дошло. Основанием для принятия предъявленных сумм налога на добавленную стоимость к. Документы контрагентам, с которыми осуществляется сотрудничество, или.

Действующее фискальное законодательство предусматривает право выбора системы налогообложения. То есть у налогоплательщика есть законная возможность существенно снизить объем налоговой нагрузки при выборе упрощенных режимов налогообложения. Конечно, чиновники определили круг лиц и значительный перечень критериев, которые нужно выполнить, чтобы перейти на облегченные налоговые системы.

Бесплатная консультация юриста

В большинстве случаев деловым партнерам требуется подтверждение о выбранной системе налогообложения, чтобы верно исчислять и уплачивать фискальные платежи по НДС. Напомним, что за нарушение правил предусмотрены значительные штрафы и ответственность вплоть до ареста счетов и заморозки деятельности на срок до 90 календарных дней.

Настоящим уведомляем Вас, что ООО «Торговая компания “Уют”» применяет упрощенную систему налогообложения в соответствии с гл.

Для подтверждения достоверности данных можно приложить копию последней декларации по НДС и другие документы (копии), подтверждающие применяемую систему налогообложения и указывающие на перечисление налога в бюджет.

При заполнении надо придерживаться общих принципов составления документов и справок для налоговой на официальных бланках: Образец заполнения Бланк для письма представляет собой одностороннюю страницу, на которую заносится следующая информация: Нижняя часть уведомления состоит из двух полос.

Путем снятия с регистрационного учета — при ПСН, ЕНВД. При этом при прекращении патента согласно п. 4 ст. 346.45 НК РФ уведомление налоговым органом не выдается. При отказе от ЕНВД налоговый орган в соответствии с п. 3 ст. 346.28 НК РФ обязан выдать уведомление о снятии с учета.

Для того чтобы все их соблюсти, удобнее ориентироваться именно на приведенные бланки, так как они удобны, в них соблюдается деловой стиль изложения, упомянуты все детали.

Проверяя сданную вами налоговую отчетность, инспекторы могут запрашивать какие-либо сведения у контрагентов вашей компании. И если в ходе таких встречек выяснится, что ваш поставщик нарушает законодательство, то расходы и вычеты НДС по сделкам с ним ревизоры могут снять.

Может случиться и обратная ситуация — у вас запросят документ и вам понадобится справка о применяемой системе налогообложения. Образец для ОСНО не так просто найти — для подтверждения того, что компания работает на упрощенке, например, можно предоставить копию уведомлении о переходе на спецрежим или информационное письмо по форме 26.2-7.

Правда делается оно долго, около месяца. Выдавать контрагентам по требованию логичнее будет не оригинал письма, а его копии.

Составленная форма заверяется подписью владельца компании или ее руководителя, а также печатью (в случае ее наличия).

Так вы сможете хотя бы убедиться, что компания зарегистрирована. И кстати, там же на сайте пробейте другую доступную информацию.

Например, не числится ли контрагент по адресу массовой регистрации, не дисквалифицирован ли его руководитель.

Вместе с тем потребность в таком документе может быть острой, например, у бюджетных организаций, которые подконтрольны вышестоящим и контролирующим органам.

Образец справки об общей системе налогообложения

К ней относятся любые сведения, кроме нарушения налоговых норм и правил (ст. 102 НК РФ, ст. 1, подп. 3) и используемых организациями специальных режимов (ст. 102 НК РФ, ст. 1, подп. 7). Следовательно, в силу закона налоговый орган обязан дать ответ контрагенту, предоставив необходимые сведения.

И уже по полученному ответу можно сделать вывод о применении контрагентом общей системы налогообложения (ОСНО).

Позиция Минфина На определение ВАС России Минфин указал, что налоговой тайной не могут являться сведения об исполнении организациями и физическими лицами своих обязательств по уплате налоговых платежей.

Некоторые организации работают на общей системе налогообложения, кому-то выгодно применять специальные режимы (самыми востребованными являются УСН и ЕНВД).

Информация о вашей организации, ИП. Пропишите полное наименование в соответствии с регистрационными документами. Укажите фактический и юридический адреса.

Чтобы продолжить чтение, зарегистрируйтесь и получите полный доступ ко всем материалам раздела «Типовые ситуации» на 1 месяц.Такой вариант подходит не всем, поскольку некоторые организации принципиально настаивают на предоставлении официальных документов из ИФНС.

Источник: https://myursei.ru/shtrafy/13693-obrazec-pisma-o-rabote-s-nds-dlya-kontragenta.html

Справка об общей системе налогообложения: образец, особенности получения и рекомендации

Образец письма о работе с ндс для контрагента

В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под ведение бизнеса систему налогообложения.

В некоторых случаях при совершении сделок требуется знать, какую именно из существующих ее видов применяет контрагент.

Рассмотрим этот вопрос подробнее, также попробуем разобраться, что такое справка об общей системе налогообложения. Образец её приведем в статье.

Что такое общая система налогообложения (ОСНО)

Налоговые правоотношения на территории нашей страны регулирует Налоговый кодекс. Однако понятия ОСНО в нем нет.

Эта система не считается разновидностью режимов налогообложения, а означает лишь использование определенных налогов.

Назначается она по умолчанию, если при регистрации предпринимателем не был выбран режим налогообложения. Следовательно, и заявление о переходе на ОСНО не заполняется.

Специалисты рекомендуют серьезно подходить к вопросу выбора режима налогообложения, поскольку сменить его можно только с началом календарного года. А у ОСНО с его положительными сторонами существуют довольно значительные минусы. Рассмотрим преимущества и недостатки общей системы налогообложения. К плюсам относят:

  • Отсутствие каких-либо ограничений (количество работников, сумма выручка, стоимость имущества и пр.) в отличие от специальных режимов.
  • Если деятельность убыточная, то налог на прибыль не уплачивается.
  • Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности.

Минусы ОСНО:

  • Все налоги (а их достаточно) должны быть перечислены в полном объеме.
  • Ведение бухгалтерского учета обязательно.
  • Необходимо вести довольно большой объем документации и отчетности для налоговой службы.
  • Повышенное внимание со стороны правоохранительных и налоговых структур.

Как подтвердить ОСНО

Возникает этот вопрос из-за НДС. Компании, применяющие ОСНО, предпочитают работать с организациями на такой же системе, чтобы избежать проблем при предъявлении налога к вычету.

Фирмы, осуществляющие деятельность на упрощенных режимах, освобождены от уплаты НДС.

Поэтому, если после сделки компания получила документы с указанием «без НДС», то она имеет право затребовать справку или письмо с подтверждением права не выделять налог.

Образец справки о применении общей системы налогообложения, как и бланк, найти не то что затруднительно, а просто невозможно.

При упрощенной системе, например, можно предъявить копию уведомления, выданную при переходе на этот режим. Для ОСНО ничего подобного не предусмотрено.

В Налоговом кодексе нет ни формы письма, ни формы справки, которые могли бы уведомить контрагента об используемой системе налогообложения.

Встречаются случаи, когда налогоплательщики предлагают подтвердить свою систему уведомлением из ФНС о том, что предприниматель утратил возможность использовать один из спецрежимов и его перевели на общий.

Это возможно, например, при превышении организацией предельно допустимого лимита на доход или при смене вида деятельности, который не предусмотрен специальными режимами.

Именно в этих случаях налоговая инспекция высылает бумагу с требованием отказаться от действующего режима налогообложения и перейти на ОСНО. Это сообщение составляется по форме 26.2-4.

Справка об общей системе налогообложения: образец

Составляется она в свободной форме.

В справке обязательно нужно указать: наименование и реквизиты организации, данные о постановке на учет в ФНС (берутся из свидетельства о регистрации) и информацию о том, что организация согласно своей системе налогообложения перечисляет налог на добавленную стоимость.

Для подтверждения достоверности данных можно приложить копию последней декларации по НДС и другие документы (копии), подтверждающие применяемую систему налогообложения и указывающие на перечисление налога в бюджет. Завершает справку подпись директора с расшифровкой и указанием должности.

Уточняющие нюансы

Как показывает практика, для большей убедительности при составлении справки необходимо выполнить следующие требования:

  • Представить справку на фирменном бланке с полными реквизитами и печатью. Это позволит легко установить, от кого поступила информация.
  • Указать начало работы на общей системе налогообложения (особенно если переход произошел недавно) и приложить подтверждающие документы.
  • Показать в справке совмещение ОСНО со специальными режимами налогообложения.

Справка об общей системе налогообложения (пример заполнения представлен выше) считается формализованным документом. Составляется она рукописным или печатным путем. В случае большого числа контрагентов целесообразно изготовить бланк типовым способом.

Обращаемся за справкой в налоговый орган

В особых случаях (например, при совершениях крупных сделок) требуется справка, выданная ФНС. Такой запрос в налоговом органе попадает под действие нескольких норм. Это законы:

  • № 59-ФЗ от 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений…»;

Источник: https://FB.ru/article/338391/spravka-ob-obschey-sisteme-nalogooblojeniya-obrazets-osobennosti-polucheniya-i-rekomendatsii

Семь писем контрагентам, которые упростят работу и защитят от доначислений по налогам

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Когда покупатели не платят в срок, а на звонки и письма не реагируют, может помочь официальная претензия. Покупатель поймет, что вы настроены серьезно и прощать долги не собираетесь. А этот документ — первый шаг к судебному разбирательству.

Претензии покупатели обычно не игнорируют. Ведь через 30 календарных дней продавец вправе подать заявление в суд.

Срок отсчитывают с момента, когда отправили претензию, если в договоре компании не установили другой порядок (п. 5 ст. 4 АПК). Без этого документа судьи не станут рассматривать дело.

Ведь продавец обязан попытаться урегулировать спор до суда (п. 5 ч. 1 ст. 129, п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК).

В претензии укажите реквизиты договора, актов оказанных услуг или товарных накладных, сумму долга и ее расчет, срок, в течение которого покупатель должен был заплатить по договору.

Кроме того, напишите, когда покупатель должен заплатить по претензии. Если в договоре сказано, когда покупатель обязан дать ответ на претензию, то приведите этот срок.

Если такого условия нет, определите срок сами. Как на образце 1.

Кроме задолженности компания вправе потребовать пени и штрафы за просрочку оплаты. Даже если в претензии укажете только основной долг, в суде вы вправе потребовать также штрафы или пени (п. 43 постановления Пленума Верховного суда от 24.03.2021 № 7, определение Верховного суда от 07.12.2021 № 305-ЭС17-17791 по делу № А41-88738/2021).

2. Соглашение о зачете взаимных требований

Соглашение о зачете пригодится, когда у компании и контрагента есть взаимные долги. Составьте этот документ, тогда не придется выбивать у покупателя оплату и перечислять свои деньги.

Компании вправе погасить взаимные требования зачетом (ст. 410 ГК). Проверьте, выполняются ли у вас условия, необходимые для зачета. Во-первых, зачитывайте встречные требования, которые являются однородными. Например, обе стороны должны друг другу деньги: одна — за товары, другая — за услуги.

Такие требования можно зачесть без риска. Во-вторых, безопаснее зачитывать обязательства, по которым наступил срок исполнения. В-третьих, зачет не должен быть запрещен законом и договором (ст. 410 ГК). Например, нельзя проводить зачет, если трехлетний срок исковой давности по требованиям истек (ст.

411 ГК).

По закону заявления одной стороны достаточно, чтобы провести зачет. Вам не потребуется согласие контрагента. Достаточно будет того, что направите заявление о зачете контрагенту, а тот его получит (п. 4 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65).

Но при одностороннем зачете есть риск, что контрагент с ним не согласится. Например, когда между сторонами идет спор о сумме долга. В таком случае лучше оформить зачет двусторонним соглашением (ст. 421 ГК). Как на образце 2.

3. Просьба оплатить на счет другой компании

Бывают случаи, когда компании временно не могут воспользоваться своим счетом. Например, временно не работает Клиент Банк или нет денег на счете.

Тогда просят должников перечислить деньги не напрямую, а другим организациям. Такая операция не противоречит закону. Направьте письмо покупателю, если хотите, чтобы он перечислил оплату не на ваш счет, а третьему лицу.

Составить его можно в свободной форме, например, как на образце 3.

Если покупатель выполнит просьбу поставщика и перечислит деньги на счет другой организации, он исполнит свои обязательства по оплате товаров.

Поставьте в письме подпись и печать, если она есть. Иначе контрагент может отказать вам в просьбе на том основании, что документ неверно оформили. Чтобы потом ему не пришлось доказывать в суде, что свой долг он погасил (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 23.07.2015 № Ф08-5037/2015 по делу № А63-2526/2014).

4. Письмо контрагенту, который долго не возвращает документы

Контрагенты не всегда вовремя возвращают акты по работам, услугам или товарные накладные. Иногда забывают или не находят времени подписать, а иногда, чтобы продлить срок для оплаты. Ведь, как правило, платят контрагенты только после подписания документов с обеих сторон.

Если документы контрагент не возвращает уже долго, направьте ему письмо с требованием прислать бумаги или письменно отказаться от их подписания. Письмо составьте в свободной форме. В нем укажите реквизиты документов и срок, в течение которого вы требуете вернуть их. Как на образце 4.

5. Запрос о расхождениях по счетам-фактурам

Налоговики регулярно присылают автотребования пояснить расхождения между данными продавца и покупателя в декларациях по НДС. Организация обязана ответить на требование в течение пяти рабочих дней со дня получения. Или налоговики выпишут штраф — 5000 тыс. руб. (ст. 129.1 НК). От пояснений зависит, доначислят ли инспекторы компании налоги, штрафы и пени по проверке.

Самая проблемная ситуация, когда покупатель заявил вычет по счету-фактуре, а продавец не отразил этот счет-фактуру в декларации по НДС. В этом случае в автотребовании налоговики указывают код ошибки 1.

Если такое расхождение не устранить, налоговики потребуют от покупателя сдать уточненку и убрать вычеты. Поэтому если вы, как покупатель, получили автотребование с кодом 1, направьте контрагенту письмо с просьбой пояснить расхождения. Образец 5.

В письме попросите контрагента сдать уточненку, если он вообще не отразил счет-фактуру в декларации.

Если контрагент ответит, что исправит ошибку, то в пояснениях на автотребование подтвердите, что вы отразили счет-фактуру верно.

В случае если продавец отказывается устранять расхождения, обсудите с директором, как действовать. Первый вариант — вы можете сдать уточненку и убрать вычет.

Второй вариант — не сдавать уточненку, а в случае спора доказывать налоговикам, что заявили вычет правомерно.

6. Письмо об уточнении платежа

Ошибки в поле «Назначение платежа» в платежке не всегда безобидны. Приводят не только к спорам между контрагентами, но и к налоговым доначислениям. Иногда бухгалтер создает платежное поручение на основе старой платежки. И забывает поменять в назначении платежа номер договора, сумму НДС или указать, что перечисляет аванс.

К примеру, покупатель перечислил оплату за отгруженные товары, но в платежке указал неверный договор, по которому товары не получал.

Если налоговики это обнаружат, то могут посчитать, что сумму перечислили в счет аванса по новому договору, и начислят продавцу НДС с этой суммы. Или покупатель перечислил аванс, но перепутал номер договора.

Есть риск, что контрагент не отгрузит товары, так как за эту поставку оплаты не было. Особенно часто возникают споры, если предыдущие поставки не полностью оплачены.

Избежать последствий можно, если по согласованию с контрагентом изменить назначение платежа. Напишите письмо контрагенту, в котором укажите реквизиты платежного поручения и верное назначение платежа, как в образце 6.

Чтобы подстраховаться, сообщите об уточнении в банк. Банк может не отреагировать на такое письмо. Но зато в споре с налоговиками компания сможет подтвердить, что уведомила банк об изменении ошибочного назначения платежа.

Уточняющее письмо в банк можно составить в произвольной форме. В нем укажите реквизиты изменяемого платежного поручения: номер, дату, сумму, реквизиты плательщика и получателя.

Желательно, чтобы заверили заявление те же лица, которые подписывали платежку.

7. Письмо о переносе оплаты в счет другой поставки или договора

По закону продавец обязан зачесть платеж в счет погашения того обязательства, которое покупатель указал в платежке или в письме, направленном сразу после оплаты (ст. 319.1 ГК). Но иногда это сделать невозможно, потому что неясно, какую поставку оплатил покупатель.

Чаще всего так происходит, когда продавец заключает с покупателем рамочный договор с периодической оплатой, по которому отгружает товары на основании заявок, дополнительных соглашений или спецификаций.

Это удобно — не нужно каждый раз согласовывать и подписывать многостраничный документ. Но есть в этом свой недостаток. Покупатель, когда оплачивает товары, иногда не указывает в платежке, за какую конкретно поставку перечисляет деньги.

Или по ошибке ссылается на уже оплаченную поставку, а нередко просто путает номер товарной накладной. В таком случае между продавцом и покупателем возникают споры о том, какая поставка оплачена, а какая — нет.

Опаснее всего разногласия о том, перечислил ли покупатель аванс или заплатил за уже отгруженные товары. Ведь если деньги поступили в счет будущих поставок, компания должна заплатить НДС с предоплаты.

Бывает, что покупатель заплатил больше, чем должен. Тогда продавец должен зачесть разницу в счет оплаты долга по предыдущим поставкам. Но не любого, а того, который возник раньше (ст. 522 ГК).

Чтобы избежать споров с контрагентом, сообщите ему, как именно будете засчитывать платежи в случае ошибок в платежках. Это можно прописать в договоре или письме. Например, как на образце 7. Попросите контрагента письменно ответить согласием на письмо. Так стороны договорятся о зачете платежа в счет той или иной оплаты.

Полезная таблицаСкрытьЕще четыре письма от контрагента, которые защитят компанию от доначислений

О чем письмоДля чего нужно и как составить
О том, что поставщик применяет общую систему налогообложенияЧтобы без опасений заявить вычеты по НДС, покупатели иногда запрашивают у поставщика письмо о том, что он применяет общую систему налогообложения. Если покупатель запросил такое письмо, оформите его на бланке организации, поставьте подпись и печать ответственного лица. У покупателя есть право на вычет и в ситуации, когда счет-фактуру выставил контрагент на вмененке (постановление Конституционного суда от 03.06.2014 № 17-П). Но некоторые покупатели опасаются, что такой контрагент не отчитается по НДС и налоговики придерутся к вычету
О смене реквизитовКомпания обязана уведомить контрагента о смене реквизитов. Например, в случае смены номера расчетного счета, наименования банка, юридического адреса. Сделать это нужно своевременно. Письма контрагентам безопаснее направить на бумаге. Это поможет защититься в споре, если контрагент переведет деньги на прежний счет или направит важные документы по старому адресу
О скидкеСкидки меняют цену товара, а значит, влияют на показатели в налоговых декларациях. Чтобы узнать, почему цена снизилась, налоговики запрашивают у продавца договоры, в которых есть условие о снижении цены, а также уведомление или другой документ на скидку. В них должна быть причина, по которой продавец предоставляет скидки. Например, покупатель приобрел определенный объем товаров или оплатил их досрочно. Кроме того, в уведомлении на скидку укажите новую цену товаров и их общую стоимость
О достоверности юридического адресаКомпании боятся, что налоговики снимут вычеты и расходы по сделкам с контрагентами, у которых недостоверный юридический адрес. А в выписке из ЕГРЮЛ в отношении контрагентов отметки о недостоверности адреса появляются не сразу. Банки отказываются работать с компаниями, у которых юридический адрес недостоверный. Поэтому некоторые покупатели опасаются переводить деньги и просят у контрагента письмо, в котором он подтвердит, что работает по месту регистрации

Чек-лист для проверкиСкрытьЧто запросить у будущего контрагента, прежде чем заключать договор

Запросите у контрагента эти документы и храните вместе с договором. Предоставите налоговикам, если у них возникнут сомнения в реальности сделки и добросовестности контрагента.

Копии документов
Устав
Свидетельство о государственной регистрации (или лист записи ЕГРЮЛ)
Свидетельство о постановке на налоговый учет
Протокол общего собрания участников о назначении директора (или решение единственного участника)
Вторая и третья страницы паспорта руководителя
Бухгалтерская отчетность за прошлый год
Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом
Лицензия, свидетельство о допуске к работам, если это необходимо для деятельности контрагента
Доверенности на право подписи счетов-фактур и товарных накладных
Дополнительная информация о контрагенте
Фактический адрес, адрес склада
Информация о ресурсах у контрагента для исполнения договора (оборудование, квалифицированные работники, складские помещения и т. п.)
Контакты менеджеров, других работников, с которыми компания общалась
Название сайта
Каталоги, реклама контрагента
Рекомендательные письма от клиентов контрагента
Ответы контрагента на запросы компании о наличии основных средств, численности, других ресурсов, чтобы исполнить договор
Другая деловая переписка
Справки, отчеты менеджеров о выборе поставщиков

Звезда
за правильный ответ

Тест

Неправильно

Правильно!

Как по закону продавец должен зачесть платеж, в котором не указано назначение платежа?

По закону, продавец не обязан переносить неясные платежи в счет будущих поставок. Он вправе зачесть эти суммы в счет оплаты долга, который возник раньше. Как  согласовать с контрагентом удобный способ зачета платежей — в статье.

В счет любого долга по предыдущим поставкам

В счет долга по предыдущим поставкам, который возник раньше всех

Источник: https://e.glavbukh.ru/625438

Информационное письмо о том, что организация является плательщиком НДС или нет

Образец письма о работе с ндс для контрагента

Перед тем как заключить новый контракт на поставку товаров или оказание услуг организации обычно проверяют потенциальных контрагентов и запрашивают у них определенный комплект документов, подтверждающих их добросовестность. В перечне таких документов нередко значится информационное письмо о том, что компания уплачивает НДС или освобождена от налога.

В каких случаях может потребоваться письмо об ндс

Нередко при заключении бизнес-контракта с новым партнером от организации требуется предъявить доказательства факта работы с НДС или освобождения от этого налога.

Для чего это требуется?

Таким образом запрашивающая письмо организация стремится минимизировать собственные налоговые риски исключить сотрудничество с недобросовестными контрагентами.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Подтверждение факта работы с НДС от потенциального партнера требуется для того, чтобы в дальнейшем у компании не возникло сложностей с возмещением налогов из бюджета.

Тогда как у компаний на спецрежимах обычно запрашивается информационное письмо, подтверждающее наличие правовых оснований не включать в цену товаров и услуг НДС.

Иногда такие сведения запрашивали внебюджетные фонды для подтверждения факта наличия льгот по страховым взносам (упрощенцы обычно имеют право на сниженные ставки).

Обязательно ли предоставлять если поступил запрос

Предоставлять ли такое письмо в ответ на поступивший запрос или нет, решает руководство компании. Ни один контрагент на законных основаниях не вправе требовать предъявления дополнительной документации, кроме той, которая находится в открытом доступе и не относится к коммерческой тайне.

Но если предъявление подобного информписьма дает возможность заключить новый выгодный контракт, почему бы не пойти на встречу своему партнеру и не предоставить этот документ по запросу. Тем более составить его самостоятельно или запросить в Налоговой инспекции не сложно.

Как составить письмо о работе без НДС

Для подтверждения факта освобождения от НДС организация может предъявить письмо о применении упрощенки от Налоговой инспекции. Именно такое информписьмо обычно запрашивают контрагенты от компаний, работающих без НДС.

Для получения такого письма организации необходимо:

  1. Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства ИП/регистрации ООО с запросом, составленным в свободой форме, с просьбой предоставить информационное письмо установленной формы 26.2-7.
  2. Запрос может обрабатываться о т 5 до 30 дней. После чего организация получит информписьмо с подписью налогового инспектора и печатью.

Информационное письмо будет содержать сведения о том, что налогоплательщик находится на упрощенной системе налогообложения и вправе не уплачивать и не начислять НДС, а также представил в инспекцию декларации по УСН за прошлые годы.

В нем нужно сослаться на п.2 ст.346.11 Налогового кодекса, позволяющий упрощенцам не начислять НДС. Но все же большинство контрагентов требуют представления подтверждения об освобождении от НДС из Налоговой. В качестве такого документа, например, можно предъявить титульный лист налоговой декларации по УСН с отметкой о принятии.

Что содержит письмо о работе с НДС

В отличие от упрощенцев организации, применяющие общий режим налогообложения, не смогут получить информписьмо из Налоговой инспекции о том, что они работают с НДС. Раньше им выдавали свидетельство о постановке на учет в качестве плательщиков НДС, но еще в начале 2000-х годов данный документ был упразднен.

Поэтому организации на ОСНО нужно будет составить письмо в произвольной форме. В нем указывается, что организация находится на общем налоговом режиме и перечисляет НДС в бюджет. Подписывает письмо руководитель организации или главный бухгалтер.

В качестве дополнительного подтверждения добросовестности партнера у него могут запросить копию титульного листа последней квартальной декларации по НДС с отметкой налоговиков.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/platelshiki/informacionnoe-pismo-o-nds.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.