+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Справка 2 ндфл для возврата налога за обучение

Содержание

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

Справка 2 ндфл для возврата налога за обучение

Возвращаем подоходный налог за обучение (за себя и ребенка)

В налоговом кодексе РФ прописана возможность возврата подоходного налога за обучение. Этот приятный бонус от государства выдается тем гражданам, которые платят за обучение: за себя, ребенка или ближайших родственников.

Так как в последнее время, практически, все образовательные и воспитательные учреждения взимают плату, то возврат подоходного налога за обучение может хотя бы немного компенсировать наши затраты. Соответственно, это тоже является поводом для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на социальный налоговый вычет за обучение, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Для кого предназначен социальный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос “Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?”

Могут получить социальный вычет за обучение

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%. При этом он должен платить деньги за обучение.

2. Семья. В том случае, если только один из ее членов работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами. Условием для получения вычета за обучение является оплата им квитанций за своих родственников: брат, сестра, дети.

3. Обязательным условием возврата подоходного налога за обучение является наличие у образовательной организации государственного сертификата и лицензии.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Не могут получить социальный вычет за обучение

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые получают только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети и другие граждане, которые не работают, то есть, опять же, у них нет возможности платить государству подоходный налог.

4. Если обучающая организация не имеет государственного сертификата и лицензии, то государство не будет возвращать деньги, потраченные на обучение в нем.

Пример 1. Гражданин работает на государственном предприятии и дополнительно занимается на платных курсах иностранного языка. Оплачивает квитанции самостоятельно, имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 2. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит обучение в автошколе. Оплачивает квитанции брат, и он имеет право на социальный вычет за обучение.

Пример 3. Гражданин работает на государственном предприятии, а его сестра проходит заочное обучение в институте. Оплачивает квитанции сестра (брат ей выдает деньги).

В этом случае не возникает право на социальный вычет за обучение. Получается, что брат работает и платит подоходный налог, но не оплачивает обучение (в квитанции указана не его фамилия).

А сестра не работает, не платит подоходный налог, но оплачивает свое обучение.

Обращаю внимание, что возврат налога за обучение супруга (супруги) получить нельзя.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

В общем случае, возвращается 13% от уплаченной суммы за обучение. Но здесь тоже есть разные варианты и ограничения.

1. Согласно Налоговому Кодексу предельная сумма возможного возврата, от которой начисляется 13% подоходного налога составляет 120 000 руб. на каждого гражданина. Однако, в этот лимит входят ВСЕ возможные социальные вычеты: обучение, лечение, пенсионные взносы.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение, 80 000 руб. на лечение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 150 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть налог с суммы 120 000 руб. (это максимальный лимит по всем социальным выплатам). 13% от этой суммы составит 15 600 руб.

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 20 000 руб. на обучение и 50 000 руб. перевел на пенсионные накопления. Итого 70 000 руб. 13% от этой суммы составит 9 100 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть эту сумму.

2. Сумма возвращаемого налогового вычета ограничивается размером уплаченного в течение года подоходного налога. Она не может его превысить.

Пример 1. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 200 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 26 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 15 600 руб. (полностью 13% от суммы, затраченной на обучение).

Пример 2. В течение года работающий гражданин потратил 120 000 руб. на обучение. 13% от этой суммы составит 15 600 руб. Общий доход за год составил 100 000 руб., с которых был уплачен подоходный налог в размере 13%: 13 000 руб. В результате, гражданин имеет право вернуть 13 000 руб. (только ту сумму, которая была у него удержана в качестве уплаты подоходного налога).

Срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Налоговая декларация на возврат социального подается только за предыдущие 3 года. Если сейчас 2020 год, до декларации принимают за: 2017, 2018, 2019. Если обучение было в 2016 году, и Вы не успели сдать декларацию, то возврата по этой сумме уже не будет.

Правило для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое. Год составления и год обучения должны совпадать. Здесь не существует понятия учебный год (с сентября по май), а учитывается именно календарный год (с января по декабрь).

Проще говоря, дата (год) в квитанции об оплате должен соответствовать году, за который подается декларация.

Пример 1. Ребенок обучался на платных курсах с ноября 2018 года по февраль 2019 года. Отец оплачивал квитанции регулярно (месяц в месяц):

  • за ноябрь 2018 г оплата была 10.11.18;

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Справка 2 ндфл для возврата налога за обучение

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика – брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 – 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных – 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2019 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу “Декларация”.

2. Заполните вкладки “Задание условий” и “Сведения о декларанте”.

3. На вкладке “Доходы, полученные в РФ”, следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку “Да”.

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле “свое обучение”. В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе – 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка “Сохранить” в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

Источник: https://pddmaster.ru/autoschools/vychet-za-obuchenie.html

Возврат НДФЛ за обучение: инструкция по оформлению

Справка 2 ндфл для возврата налога за обучение

В 2019 году россияне справедливо могут рассчитывать получить деньги, внесенные учебному заведению, обратно в свой кошелек. Возврат НДФЛ за обучение отрегулирован законодателями. Прямые указания о приятной возможности содержатся в Налоговом кодексе.

Возврат НДФЛ за обучение

На сегодняшний день 70% полученных в России образовательных услуг предоставлены платно. Все больше граждан желает компенсировать понесенные затраты.

Условия получения возврата

Существует ряд условий необходимых к выполнению, которые позволяют вернуть 13 процентов

Можно сделать возврат, если вы:

  • гражданин страны;
  • или иностранный гражданин, и при этом проживаете на территории государства официально на постоянной основе (минимум 183 дня в год);Иностранные студенты также могут рассчитывать на возврат при условии проживания на территории более 183 дней в год
  • имеете источники дохода, оформленные в соответствии сзаконодательством;
  • регулярно вносите в казну 13% от суммы заработка, иными словами налог на доходы физических лиц;
  • родитель и оплачиваете образование ребенка;Если студент сам платит за свое обучение
  • брат, сестра либо опекун обучающегося гражданина и финансируете его учебу;
  • сами обучаетесь и оплачиваете собственное обучение -то можете смело претендовать на получение сей выплаты.

Прописан возраст обучаемого. Если учащийся сам оплачивает обучение – ограничений нет. При оплате обучения детей, опекаемых, братьев и сестер, их возраст может быть не более 24 лет.

Предъявляются справедливые требования к организации, предоставляющей образовательные услуги. Учитываются только платежи, вносимые на счета  организаций, имеющих соответствующую лицензию.

Это могут быть так же лицензированные соответствующим образом индивидуальные предприниматели и иностранные организации.

Для ИП  допускается указание в ЕГРИП информации о непосредственной образовательной деятельности.

Лицензирование образовательной деятельности

С образовательной организацией необходимо заключить договор о предоставлении услуг обучения.

Если обучается ребенок, то форма обучения засчитывается только очная.Получение вычета может требовать любой из родителей, в том числе и тот, кто не подписывал сам договор. В случае, когда речь о собственном образовании – подойдет любой ВУЗ.  По своему профилю образование может быть общим, профессиональным либо дополнительным.

Социальный налоговый вычет предоставляется лицам, оплативших обучение определенного круга граждан

Не получится вернуть средства, затраченные на образование, если для этой цели был задействован материнский капитал или другие меры государственной поддержки.

Без  специальных юридических знаний можно справиться с важной процедурой.Как известно, купюры в кармане не бывают лишними. Действовать придется адресно.

Как вернуть 13 процентов за обучение

Оформить бумажные тонкости и получить причитающееся возможно через работодателя или обратившись в налоговую службу.

Если идем с запросом по месту работы, то нет необходимости дожидаться конца года. Есть шанс, что при достаточно большой сумме возврата  наниматель может не успеть полностью сделать необходимые выплаты до окончания года. В этом случае понадобится оформлять все по новой.

Оформить бумажные тонкости можно через работодателя

Из плюсов, можно отметить, что придя к работодателю, вам не понадобится предоставлять налоговую декларацию. Львиная доля процедур проходит с участием бухгалтерии компании. И последний нюанс – не будет поступления отдельной денежной суммы. С заработной платы не будет взиматься налог 13% для возмещения вам потраченных средств.

Обращение в налоговую выгодно в следующих ситуациях:

  1. За год совершается больше одного платежа. Удастся сэкономить время на ежемесячных обращениях.

    Экономия времени

  1. Помимо вычета за обучение вы хотите вернуть часть денег за иные расходы (медицинские услуги, за суммы, уплаченные по страхованию и др., предусмотренные законом).

При этом проще по окончании года сразу оформить все имеющиеся ситуации и получить всю сумму.

Наглядная карта

 Шаг 1.  Собираем документы

Необходимо предоставить бумажные варианты всех подтверждающих носителей информации.

Свидетельство о рождении

Шаг 2. Заполняем декларацию о налогах

Заполнение происходит на основе данных из документов, которые вы собрали.

Форма 3-НДФЛ. 1 стр Форма 3-НДФЛ. 2 стр Форма 3-НДФЛ. 3 стр
Форма 3-НДФЛ. 4 стр Форма 3-НДФЛ. 5 стр Форма 3-НДФЛ. 6 стр
Форма 3-НДФЛ. 7 стр

Шаг 3. Передаем документы в отделение налоговой службы

Передать пакет в инспекцию можно двумя способами.

  • обратиться лично;Посещение ФНС

Инспектор проверит ваши бумаги и может сразу дать рекомендации, если что-то не донесли. Однако, стоит запастись терпением, да и времени может уйти порядочно.

  • отправить все по почте.Отправка документов почтой

Есть и здесь ряд преимуществ. Во-первых, все общение  с налоговиками будет иметь бумажное подтверждение. Это неоспоримый плюс при получении отказов. Во-вторых, данный вид обращения экономит ваше время. Ценное письмо с описью вложения- вот то, что нужно.

В случае, если будет не хватать бумаг или допущены ошибки, вы получите информацию только спустя 2-3 месяца. Стоит быть внимательным.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение

Нет утвержденной формы написания заявления, если вы хотите получить выплату.

Скачать бланк заявления на возврат, вы можете здесь —> Бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Важно указать официальные сведения.

  • личные данные ( паспортные, ИНН, место прописки);
  • информацию о расчётном счете заявителя и банке;
  • наименование органа по налогообложению;
  • основание для получения льготы.

Документы для возврата налога за обучение

 Перейдем к перечню наших бумаг.

  1. Налоговая декларация.
  2. Справка 2- НДФЛ.

    Справка 2- НДФЛ

  3. Справка о прохождении обучения.
  4. Паспорт налогоплательщика.
  5. ИНН.

    ИНН

  6. Договор с организацией, предоставившей образовательные услуги.
  7. Копию лицензии учреждения образования.
  8. Копии платежек.
  9. Свидетельство о рождении при выдаче за образование детей, либо свидетельство об усыновлении.

    Быстрее и надежнее будет доверить заполнение декларации специально обученному человеку

Наибольшую сложность для неопытного претендента сегодня представляет заполнение декларации. Лучше доверить эту работу специалистам, и здесь возможны расходы. Но, говорят, это того стоит.

Сумма возврата НДФЛ за обучение

Сумма возвращаемых денег ограничена законодательно. Вернуть разрешается не больше объема подоходного налога, выплаченного за предыдущий по обращению год.

Таблица 1. Величина налогового вычета.

Категория налогоплательщикаСуммаРазмер вычета
Граждане, оплачивающие собственное образованиеУплаченная в налоговом периоде за обучение по очной формеВ величине действительных расходов, но не больше 120 000 рублей в год (кроме трат на образование детей и платное лечение)
Лица, несущие расходы на образование собственных детей и опекаемых граждан (опекуны, братья или сестры)Внесенная за обучение ребенка, за образование подопечного или бывшего подопечным, брата или сестры (до 24 лет)В сумме оплат, но не выше 50 000 рублей на каждого из детей (общая сумма на обоих родителей или опекунов)

Как получить налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Теперь стало возможным обратиться в Федеральную налоговую службу онлайн, с использованием «Госуслуг». Для обращения необходимо зарегистрироваться на ресурсе. Здесь есть возможность заполнения 3-НДФЛ.

Далее в меню переходим в «Налоги и финансы», отсюда- в «Прием налоговых деклараций».

Портал. Сервис по приему данных

Жмем кнопку «Получить услугу». В случае, если заполнение 3-НДФЛ происходит в первый раз с использованием сайта, нажимаем  синий прямоугольник  «Заполнить новую декларацию».

Заполнение декларации на портале

Стоит заметить, что данные пользователя автоматически переносятся из личного профиля в налоговый бланк. Графа «доходы»заполняется переносом данных и 2-НДФЛ, либо вручную.

Список налогов, облагаемых по ставке 13 процентов

Есть так же пункт «Вычеты», который  складывается из пяти подпунктов. Среди них:

  1. Взносы.
  2. Имущество.
  3. Социальные.
  4. Стандартные.
  5. Ценные бумаги.

Выбираем подпункт номер три.

Далее проставляем сумму расходов на получение образования.  Информацию подтверждаем банковской платежкой.

Вам могут предоставить социальный налоговый вычет по нескольким категориям

Подраздел «Итоги» содержит пункты:

  1. сумма к возврату;
  2. налоговая база;
  3. общий доход;
  4. исчисленные и уплаченные налоги.

Итоги выплаты

Портал позволяет сохранить созданные материалы на носитель пользователя (формат PDF).  Все можно отправить в налоговую самостоятельно (в физическом варианте). Кроме того, предоставлена возможность отправки через «Госуслуги». В этом случае декларация предварительно заверяется электронно-цифровой подписью.

Для корректной работы инспекции важно прикрепить к созданному файлу сканы или другие электронные версии  всех остальных собранных бумаг по перечню.

Жмем «Добавить документ».

Форма отправки декларации

Существует и срок давности для регистрации данной привилегии от государства.  Потребитель в праве провести процедуру в течение трех лет с момента  оплаты.

Налоговый вычет через сайт ФНС

Обратимся к интернет-ресурсу Федеральной службы по налогам. Здесь разрешается подавать декларацию налогоплательщика. Проходим авторизацию. Есть три способа:

  • заранее получить пароль и логин в инспекции;
  • использовать электронно-цифровую подпись;
  • обратиться к ресурсу «Госуслуги».

Вход в личный кабинет на сайте ФНС

Получив доступ к странице, видим активные сервисы:

  1. Контакты.
  2. Имущество.
  3. Налоги.
  4. Жизненные ситуации.

Используем пункт «Жизненные ситуации».

Переходим в раздел Жизненные ситуации

Переходим в личный кабинет.  В кабинете налогоплательщику разрешено работать с декларацией по четырем направлениям:

  1. Редактирование.
  2. Просмотр списка.
  3. Загрузка из специальной программы.
  4. Создание новой.

Выберите способ подачи декларации

В описанном подразделе необходимо выбрать, исходя из года подачи декларации, версию ПО.

Выберите версию ПО

Для дальнейших манипуляций понадобится приобрести ЭПЦ. Совершается такая процедура с использованием личного кабинета на ресурсе налоговиков.

Как получить квалифицированную электронную
подпись для физических лиц

Источник: https://yr-expert.com/vozrat-ndfl-za-obychenie/

Список документов для возврата налога за обучение основной дополнительный и требования

Справка 2 ндфл для возврата налога за обучение

Потратившись на учебу, вернуть НДФЛ можно, только если собрать полный список документов для возврата налога за обучение. В статье – памятки и справочники по сбору документов, бесплатные бланки и образцы.

Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

Полный доступ на месяц! – Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки “Системы Главбух”.

Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Вернуть налог путем получения вычета имеют право налоговые резиденты России, у которых есть доходы, облагаемые по ставке 13%.

Под налоговыми резидентами понимаются физлица независимо от их гражданства, которые на дату оформления налогового возврата пробыли России не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

Оформить вычет – значит уменьшить облагаемую базу по НДФЛ на определенные суммы. Один из возможных вычетов – социальный, по затратам на обучение.

Куда обращаться с документами для налогового вычета за обучение

Подать необходимые документы на уменьшение своих облагаемых доходов физлицо может или работодателю, или в налоговую инспекцию. В зависимости от этого различается список документов для возврата налога за обучение. Читайте про документы далее.

При обращении в налоговую инспекцию физлицу придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и запросить у всех своих работодателей справки по форме 2 НДФЛ.

Подготовить декларацию 3-НДФЛ

Вернуть налог за обучение через инспекцию разрешено по окончании года, в котором была оплачена учеба. Даты, когда подать декларацию, справку и прочие документы в инспекцию, приведены в таблице 1.

Таблица 1. Документы для возврата налога за обучение

№ п/пЧто отражено в декларации по форме 3-НДФЛКогда можно подать документы
1.Облагаемые доходы и вычетыНе позднее 30 апреля по завершении года
2.Только вычеты по НДФЛВ любой день после завершения года

При каких условиях можно вернуть налог за обучение

Оформить социальный вычет в сумме затрат на учету (свою или родственников) физлицо – налоговый резидент РФ может, только если выполняются три правила из Налогового кодекса.

Правило 1. Физлицо оплатило учебу за свой счет.

Правило 2. У образовательного учреждения есть действующая лицензия.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ за стоимость учебы у предпринимателя, он должен соответствовать следующим условиям:

  • или иметь лицензию на деятельность по обучению;
  • или вести занятия лично, если учебная деятельность закреплена за ним в записи ЕГРИП.

Чтобы уменьшить базу по НДФЛ на стоимость учебы в иностранной фирме ее статус в качестве учебного заведения должен быть обоснован документально.

Правило 3. Обучаемые физлица соответствуют цензу по возрасту.

Если физлицо понесло расходы за свою учебу, то для возврата налога за обучение нет возрастных рамок и ограничений по форме обучения. Если физлицо понесло расходы на учебу своих родственников, то для возврата налога должны выполняться требования Налогового кодекса по возрасту обучаемых и по форме обучения. Подробнее об этом – в таблице 2.

Таблица 2. Документы для налогового вычета за обучение

№ п/пКто учитсяВозраст учащегосяФорма образования
1.Ребенок физлицаНе старше 24 летОчная
2.Брат или сестра физлица
3.Подопечный физлицаНе старше 18 лет
4.Бывший подопечный физлица после снятия опекиНе старше 24 лет

По какому обучению можно вернуть налог

Если все три правила выполняются, то можно собирать документы для налогового вычета за обучение. Перечень учебных учреждений практически не ограничен. Читайте об этом в таблице 3.

Таблица 3. Возврат налога за обучение

№ п/пВид учебыКонкретизация
1.Дошкольная подготовкаДетские сады
2.Базовое обучение
  • школы;
  • колледжи;
  • институты;
  • ВУЗы
3.Дополнительное образованиеМузыкальные и спортивные школы, школы искусств и т.д.
4.ПереподготовкаКурсы иностранных языков, экскурсоводов, повышения квалификации, ДипИФР и т.д.
5.Иная учебаАвтошколы и т.д.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма социального вычета лимитирована по годовому объему оплаченных физлицом затрат:

  • до 50 000 р. в год – если оплачено обучение ребенка или подопечного;
  • до 120 000 р. в год с учетом остальных социальных вычетов – если оплачено собственное обучение физлица либо учеба его сестры или брата.

Нельзя заявить возврат НДФЛ в отношении:

  • затрат на учебники и прочие пособия;
  • оплаты процентов по образовательному кредиту;
  • затрат по уходу и содержанию детей в детском саду.

Пример 1

Юрист ООО «Символ» взял пятимесячный кредит в сумме 150 000 р. под проценты в размере 15 000 р. и в 2018 году оплатил следующие расходы на свое обучение:

  • 33 000 р. – за лицензированные курсы французского;
  • 5000 р. – за учебники по французскому;
  • 25 000 р. – за учебу в автошколе;
  • 70 000 р. – за курсы ДипИФР;
  • 7000 р. – за учебники по ДипИФР.

Годовые расходы юриста на обучение – 128 000 р. (33 000 р. + 25 000 р. + 70 000 р.). Из них заявить в уменьшение НДФЛ можно только 120 000 р.

Документы для возврата налога за обучение через инспекцию

Чтобы оформить социальный вычет и вернуть переплату по НДФЛ, физлицу нужно по завершении года, в котором оплачено обучение, действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Скачать бланк и заполнить декларацию 3-НДФЛ за истекший год.

Шаг 2. Запросить у всех своих работодателей справки 2-НДФЛ.

Получить справки необходимо от всех налоговых агентов, от которых в течение истекшего года получены доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Шаг 3. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

В составе документов для налогового вычета за обучение:

  • договор физлица с учебным заведением;
  • платежка;
  • чек ККТ;
  • кассовый приходный ордер;
  • копия лицензии учебного заведения, если ее реквизиты не приведены в договоре;
  • свидетельство о рождении обучавшегося ребенка, сестры, брата;
  • справка о том, что обучение очное, если учатся ребенок, сестра, брат и о форме обучения не сказано в договоре.

Шаг 4. Подать в налоговую по месту прописки физлица справку 2-НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 5. Дождаться решения налоговиков.

На камеральную проверку декларации 3 НДФЛ у инспекции есть три месяца.

Шаг 6. Подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2019 г.

После того, как инспекция оформит физлицу социальный вычет по затратам на обучение, у него возникнет переплата по НДФЛ. Чтобы вернуть излишне уплаченный налог, необходимо подать заявление в налоговую по следующей форме.

Как заполнить заявление в инспекцию на возврат налога

Инструкция по построчному заполнению заявления приведена в таблице 4.

Таблица 4. Заявление на возврат налога за обучение

№ п/пСтраница заявленияПолеЧто вписать
1.Первая страницаИННИНН физлица
КПП
Номер заявления“1”, если заявление подается впервые
Полное наименование организации/ФИО физического лицаФамилия, имя, отчество (если оно есть) печатными буквами, каждая из которых – в своей ячейке
На основании статьи“78”
Два последующих поля“1”
В размереПоказатель строки 050 раздела 1 декларации 3 НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)При подаче заявления в 2019 году на возврат налога за 2018 год – “ГД.00.2018”
Код по ОКТМООКТМО муниципального образования
КБК18210102010011000110
Заявление составлено на __ страницахКоличество страниц в заявлении
С приложением подтверждающих документов или их копий на __ листахОбщее количество листов, поданных в налоговую
Достоверность и полноту сведений подтверждаю
  • “3”, если физлицо подает заявление лично;
  • “2”, если заявление подает представитель физлица по доверенности
Следующие два поляФамилия, имя, отчество (если оно есть) и телефон представителя физлица
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителяРеквизиты доверенности на представителя
ПодписьПодпись физлица, возвращающего налог
2.Вторая страницаСведения о счете в банке
  • наименование банка;
  • номер корреспондентского счета;
  • БИК банка
Номер счетаКод “1” и номер банковского счета
ПолучательФамилия, имя, отчество (если оно есть) физлица
Код вида документа
  • код «21»;
  • реквизиты паспорта физлица
3.Третья страницаЗаполняется, если в заявлении не приведен ИНН физлица

Список документов для возврата налога за обучение через работодателя

Обратиться к работодателю физлицо может, не дожидаясь окончания года, в котором оплачены учебные расходы. Чтобы подать документы для возврата налога за обучение, нужно действовать по типовому алгоритму.

Шаг 1. Подать в налоговую запрос о подтверждении права на вычет.

Шаг 2. Сделать копии документов, подтверждающих факт учебы, затраты на ее оплату и соблюдение условий для оформления вычета.

Шаг 3. Подать в налоговую по месту прописки физлица запрос о подтверждении права на вычет, подлинники и копии подтверждающих документов.

Шаг 4. Получить из налоговой уведомление о подтверждении права на вычет.

Шаг 5. Подать работодателю уведомление и следующее заявление на социальный вычет:

Пример 2

Вспомним пример 1 и допустим, что юрист работает в «Символе» с ноября 2018 г. с окладом 40 000 р. в месяц. Уведомление из налоговой и заявление он подал в ноябре 2018 г.

В такой ситуации юрист уменьшит свой облагаемый доход на сумму 80 000 р. (40 000 р. + 40 000 р.), то есть по доходам за ноябрь и декабрь 2018 г. Это означает возврат налога в сумме 10 400 р. (80 000 р. х 13%).

По остальным оплаченным затратам на учебу в размере 40 000 р. (120 000 р. – 80 000 р.) юрист может обратиться в свою налоговую инспекцию.

Если после уменьшения налоговой базы НДФЛ оказывается удержанным излишне, работодатель должен вернуть налог сотруднику.

Пример 3

Возьмем условие примера 1 и предположим, что юрист пришел на работу в «Символ» с 2016 г., а уведомление из налоговой и заявление он подал работодателю в июне 2018 г.

На конец мая НДФЛ с выплат юристу удержан с начала 2018 г. в сумме 26 000 р. ((40 000 р. х 5 мес.) х 13%).

После оформления социального вычета за учебу НДФЛ по итогам июня должен быть удержан в размере 15 600 р. ((40 000 р. х 6 мес. – 120 000 р.) х 13%). То есть «Символ» вернет юристу налог в размере 10 400 р. (26 000 р. – 15 600 р.).

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году, читайте по ссылке.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1424-dokumentov-vozvrata-naloga-obuchenie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.